СТО СМК «Индивидуальная политика управления инвестиционным проектом ООО «Управляющая компания «Микрорайон 33а» стр. 25

Акт о пересмотре способов определения амортизации НМА 
Распоряжение о создании НМА
Заключение комиссии об отнесении к НМА исключительных прав на интеллектуальную собственность 
Прочие документы:
В день подписания, но не позднее 3го числа месяца, следующего за месяцем совершения факта хозяйственной жизни
Счет-фактура
Письмо об отражении результатов инвентаризации
Поручение по итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
Протокол о выплате дивидендов
Решение о распределении нераспределенной прибыли
Протокол инвентаризационной комиссии
Заявки (поручения) на проведение инвентаризации
Решение о проведении инвентаризации
Инвентаризационная опись ТМЦ
Инвентаризационная опись основных средств
Сличительная ведомость инвентаризации основных средств
Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
Инвентаризационная опись НЗС
Приложение к Инвентаризационной описи объектов незавершенного строительства
Поручение по итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
Инвентаризационная опись нематериальных активов

Приложение 2

Рабочий план счетов
Код
Наименование
Акт.
Субконто 1
Субконто 2
Субконто 3
01
Основные средства
А
Основные средства
Контрагенты
01.01
Основные средства в организации
А
Основные средства
Склады
01.02
Основные средства, переданные на хранение
А
Основные средства
Контрагенты
01.09
Выбытие основных средств
А
Основные средства
02
Амортизация основных средств
П
Основные средства
02.01
Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01
П
Основные средства
02.02
Амортизация основных средств, учитываемых на счете 03
П
Основные средства
03
Доходные вложения в материальные ценности
А
Основные средства
Контрагенты
03.01
Материальные ценности в организации
А
Основные средства
Склады
03.02
Материальные ценности, переданные на хранение
А
Основные средства
Контрагенты
03.03
Материальные ценности предоставленные во временное пользование
А
Основные средства
Контрагенты
03.09
Выбытие материальных ценностей
А
Основные средства
03.К
Материальные ценности, переданные на комисиию
А
Основные средства
Контрагенты
08
Вложения во внеоборотные активы
А
Объекты строительства
(об) Статьи затрат
08.04
Приобретение объектов основных средств
А
Номенклатура
Склады
10
Материалы
АП
Номенклатура
Склады
10.03
Топливо
А
Номенклатура
Склады
10.05
Запасные части
А
Номенклатура
Склады
10.06
Прочие материалы
А
Номенклатура
Склады
10.09
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
А
Номенклатура
Склады
10.10
Специальная оснастка и специальная одежда на складе
А
Номенклатура
Склады
10.12
МБП со сроком эксплуатации меньше 12 месяцев
А
Номенклатура
20
Основное производство
А
Подразделения
Статьи затрат
26
Общехозяйственные расходы
А
(об) Подразделения
Статьи затрат
41
Товары
А
Номенклатура
Склады
41.01
Товары на складах
А
Номенклатура
Склады
50
Касса
А
(об) Статьи движения денежных средств
50.01
Касса организации
А
(об) Статьи движения денежных средств
51
Расчетные счета
А
Банковские счета
(об) Статьи движения денежных средств
57
Переводы в пути
А
57.01
Переводы в пути
А
58
Финансовые вложения
А
Контрагенты
58.05
Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг
А
Контрагенты
Договоры
58.09
Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг (%)
А
Контрагенты
Договоры
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
АП
Контрагенты
Договоры
60.01
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
П
Контрагенты
Договоры
60.02
Расчеты по авансам выданным
А
Контрагенты
Договоры
60.04
Переведенная задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками
АП
Контрагенты
Договоры
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
АП
Контрагенты
Договоры
62.01
Расчеты с покупателями и заказчиками
А
Контрагенты
Договоры
62.02
Расчеты по авансам полученным
П
Контрагенты
Договоры
62.04
Переведенная задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками
АП
Контрагенты
Договоры
63
Резерв по сомнительным долгам
П
Контрагенты
Договоры
66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
П
Контрагенты
Договоры
66.01
Краткосрочные кредиты
П
Контрагенты
Договоры
66.02
Проценты по краткосрочным кредитам
П
Контрагенты
Договоры
66.03
Краткосрочные займы
П
Контрагенты
Договоры
66.04
Проценты по краткосрочным займам
П
Контрагенты
Договоры
66.05
Просроченные краткосрочные займы
П
Контрагенты
Договоры
66.06
Переуступленные краткосрочные заемные обязательства
П
Контрагенты
Договоры
66.07
Переуступленные краткосрочные заемные обязательства в части процентов
П
Контрагенты
Договоры
67
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
П
Контрагенты
Договоры
67.01
Долгосрочные кредиты
П
Контрагенты
Договоры
67.02
Проценты по долгосрочным кредитам
П
Контрагенты
Договоры
67.03
Долгосрочные займы
П
Контрагенты
Договоры
67.04
Проценты по долгосрочным займам
П
Контрагенты
Договоры
67.05
Просроченные долгосрочные займы
П
Контрагенты
Договоры
67.06
Переуступленные долгосрочные заемные обязательства
П
Контрагенты
Договоры
67.07
Переуступленные долгосрочные заемные обязательства в части процентов
П
Контрагенты
Договоры
68
Расчеты по налогам и сборам
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
68.01
Налог на доходы физических лиц
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
68.01.1
НДФЛ 13%
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
68.01.2
НДФЛ 9%
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления дивидендов
Контрагенты
68.07
Транспортный налог
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
68.10
Госпошлина
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Уровни бюджетов
Периоды начисления налогов
68.12
Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
68.12.1
Единый налог при применении УСНО, доходы минус расходы
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
68.12.2
Единый налог при применении УСНО, минимальный
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
68.14
Платежи за загрязнение окружающей среды
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.01
Расчеты по социальному страхованию
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.02
Расчеты по пенсионному обеспечению (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование)
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.02.1
Страховая часть трудовой пенсии
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.02.2
Накопительная часть трудовой пенсии
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.03
Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.03.1
Федеральный фонд ОМС
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.03.2
Территориальный фонд ОМС
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
69.11
Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
АП
Виды платежей в бюджет (фонды)
Периоды начисления налогов
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
П
Работники организаций
Периоды начисления налогов
71
Расчеты с подотчетными лицами
АП
Работники организаций
Вид расхода
71.01
Расчеты с подотчетными лицами
АП
Работники организаций
Вид расхода
73
Расчеты с персоналом по прочим операциям
АП
Работники организаций
73.04
Расчеты по компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях
А
Работники организаций
73.05
Расчеты по начислениям и удержаниям
АП
Работники организаций
Виды начислений и удержаний сотрудников
75
Расчеты с учредителями
АП
Контрагенты
75.01
Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
А
Контрагенты
75.02
Расчеты по выплате доходов
П
Контрагенты
Периоды начисления дивидендов
75.68
Расчеты по выплате доходов НДФЛ
75.68.1
Расчеты по выплате доходов НДФЛ
АП
Контрагенты
Периоды начисления дивидендов
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
АП
Контрагенты
Договоры
76.01
Расчеты по имущественному и личному страхованию
АП
Контрагенты
Договоры
76.02
Расчеты по претензиям
АП
Контрагенты
Договоры
76.05
Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками
АП
Контрагенты
Договоры
76.07
Расчеты по невыясненным платежам
АП
Контрагенты
76.08
Расчеты по взаиморасчетам
АП
76.09
Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами
АП
Контрагенты
Договоры
76.41
Расчеты по исполнительным документам работников
АП
Контрагенты
80
Уставный капитал
П
Контрагенты
Ценные бумаги
81
Собственные акции (доли)
А
Контрагенты
Ценные бумаги
82
Резервный капитал
П
82.01
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
П
82.02
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
П
83
Добавочный капитал
П
83.01
Прирост стоимости имущества по переоценки
П
Основные средства
84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
АП
Направления использования прибыли
84.01
Прибыль, подлежащая распределению
АП
84.02
Убыток, подлежащий покрытию
АП
84.03
Нераспределенная прибыль в обращении
АП
Направления использования прибыли
84.04
Нераспределенная прибыль использованная
АП
Направления использования прибыли
90
Продажи
АП
(об) Номенклатурные группы
90.01
Выручка
П
(об) Номенклатурные группы
(об) Ставки НДС
Объекты строительства
90.01.1
Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД
П
(об) Номенклатурные группы
(об) Ставки НДС
(об) Объекты строительства
90.01.2
Выручка от продаж, облагаемых ЕНВД
П
(об) Номенклатурные группы
(об) Ставки НДС
(об) Объекты строительства
90.02
Себестоимость продаж
А
(об) Номенклатурные группы
90.02.2
Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВД
А
(об) Номенклатурные группы
90.06
Затраты по УСН
А
(об) Номенклатурные группы
90.09
Прибыль / убыток от продаж
АП
(об) Номенклатурные группы
(об) Объекты строительства
91
Прочие доходы и расходы
АП
(об) Прочие доходы и расходы
91.01
Прочие доходы
П
(об) Прочие доходы и расходы
91.02
Прочие расходы
А
(об) Прочие доходы и расходы
(об) Статьи затрат
91.09
Сальдо прочих доходов и расходов
АП
(об) Прочие доходы и расходы
94
Недостачи и потери от порчи ценностей
А
98
Доходы будущих периодов
П
98.01
Доходы, полученные в счет будущих периодов
П
Контрагенты
Договоры
99
Прибыли и убытки
АП
99.01
Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль)
АП
(об) Прибыли и убытки
99.01.1
Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД
АП
Прибыли и убытки
99.01.2
Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВД
АП
(об) Прибыли и убытки
000
Вспомогательный счет
АП
001
Арендованные основные средства
А
Контрагенты
Основные средства
001.А
Арендованное имущество
А
Контрагенты
Основные средства
002
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
А
Контрагенты
Номенклатура
Склады
007
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
А
Контрагенты
Договоры
008
Обеспечения обязательств и платежей полученные
А
Контрагенты
Договоры
009
Обеспечения обязательств и платежей выданные
А
Контрагенты
Договоры
011
Основные средства, сданные в аренду
А
Контрагенты
Основные средства
012
Основные средства в организации
А
Основные средства
Контрагенты
012.01
Основные средства в организации
А
Основные средства
Склады
012.02
Основные средства, переданные на хранение
А
Основные средства
Контрагенты Договоры
012.03
Основные средства, переданные во временное пользование
А
Основные средства
Контрагенты Договоры
012.Б
Основные средства, переданные в безвозмездное пользование
А
Основные средства
Контрагенты
012.К
Основные средства, переданные в организации
А
Основные средства
013
МБП
АП
Номенклатура
013.12
МБП со сроком эксплуатации <= 12 месяцев
А
Номенклатура
013.13
МБП со сроком эксплуатации > 12 месяцев
А
Номенклатура
013.14
Амортизация МБП со сроком эксплуатации > 12 месяцев
П
Номенклатура
014
ТМЦ, взятые в прокат
А
Контрагенты
Номенклатура
020
Предъявленные претензии
П
Контрагенты
Договоры
НД.9
НДФЛ с выплаченных дивидендов
АП
Виды платежей в бюджет
Периоды начисления
дивидендов
Контрагенты
УСН
Убыток по Упрощенной системе налогообложения
АП
Периоды начисления налогов
Автор: Иванцова Ольга Александровна, ведущий специалист по автоматизированной системе внутреннего контроля АСВК [Бизнес Инновации Консалтинг ООО]