СТО СМК Индивидуальная политика управления инвестиционным проектом ООО «Управляющая компания «Микрорайон Западный» стр. 25

Инвентарная карточка учета объекта основных средств
Карточка учета нематериальных активов 
Акт о пересмотре способов определения амортизации НМА 
Распоряжение о создании НМА
Заключение комиссии об отнесении к НМА исключительных прав на интеллектуальную собственность 
Прочие документы:
В день подписания, но не позднее 3го числа месяца, следующего за месяцем совершения факта хозяйственной жизни
Счет-фактура
Письмо об отражении результатов инвентаризации
Поручение по итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
Протокол о выплате дивидендов
Решение о распределении нераспределенной прибыли
Протокол инвентаризационной комиссии
Заявки (поручения) на проведение инвентаризации
Решение о проведении инвентаризации
Инвентаризационная опись ТМЦ
Инвентаризационная опись основных средств
Сличительная ведомость инвентаризации основных средств
Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
Инвентаризационная опись НЗС
Приложение к Инвентаризационной описи объектов незавершенного строительства
Поручение по итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
Инвентаризационная опись нематериальных активов

Приложение 2

Рабочий план счетов
КодНаименованиеАкт.Субконто 1Субконто 2Субконто 3
01Основные средстваАОсновные средстваКонтрагенты
01.01Основные средства в организацииАОсновные средстваСклады
01.02Основные средства, переданные на хранениеАОсновные средстваКонтрагенты
01.09Выбытие основных средствАОсновные средства
02Амортизация основных средствПОсновные средства
02.01Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01ПОсновные средства
02.02Амортизация основных средств, учитываемых на счете 03ПОсновные средства
03Доходные вложения в материальные ценностиАОсновные средстваКонтрагенты
03.01Материальные ценности в организацииАОсновные средстваСклады
03.02Материальные ценности, переданные на хранениеАОсновные средстваКонтрагенты
03.03Материальные ценности предоставленные во временное пользованиеАОсновные средстваКонтрагенты
03.09Выбытие материальных ценностейАОсновные средства
03.КМатериальные ценности, переданные на комисииюАОсновные средстваКонтрагенты
08Вложения во внеоборотные активыАОбъекты строительства(об) Статьи затрат
08.04Приобретение объектов основных средствАНоменклатураСклады
10МатериалыАПНоменклатураСклады
10.03ТопливоАНоменклатураСклады
10.05Запасные частиАНоменклатураСклады
10.06Прочие материалыАНоменклатураСклады
10.09Инвентарь и хозяйственные принадлежностиАНоменклатураСклады
10.10Специальная оснастка и специальная одежда на складеАНоменклатураСклады
10.12МБП со сроком эксплуатации меньше 12 месяцевАНоменклатура
20Основное производствоАПодразделенияСтатьи затрат
26Общехозяйственные расходыА(об) ПодразделенияСтатьи затрат
41ТоварыАНоменклатураСклады
41.01Товары на складахАНоменклатураСклады
50КассаА(об) Статьи движения денежных средств
50.01Касса организацииА(об) Статьи движения денежных средств
51Расчетные счетаАБанковские счета(об) Статьи движения денежных средств
57Переводы в путиА
57.01Переводы в путиА
58Финансовые вложенияАКонтрагенты
58.05Приобретенные права в рамках оказания финансовых услугАКонтрагентыДоговоры
58.09Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг (%)АКонтрагентыДоговоры
60Расчеты с поставщиками и подрядчикамиАПКонтрагентыДоговоры
60.01Расчеты с поставщиками и подрядчикамиПКонтрагентыДоговоры
60.02Расчеты по авансам выданнымАКонтрагентыДоговоры
60.04Переведенная задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчикамиАПКонтрагентыДоговоры
62Расчеты с покупателями и заказчикамиАПКонтрагентыДоговоры
62.01Расчеты с покупателями и заказчикамиАКонтрагентыДоговоры
62.02Расчеты по авансам полученнымПКонтрагентыДоговоры
62.04Переведенная задолженность по расчетам с покупателями и заказчикамиАПКонтрагентыДоговоры
63Резерв по сомнительным долгамПКонтрагентыДоговоры
66Расчеты по краткосрочным кредитам и займамПКонтрагентыДоговоры
66.01Краткосрочные кредитыПКонтрагентыДоговоры
66.02Проценты по краткосрочным кредитамПКонтрагентыДоговоры
66.03Краткосрочные займыПКонтрагентыДоговоры
66.04Проценты по краткосрочным займамПКонтрагентыДоговоры
66.05Просроченные краткосрочные займыПКонтрагентыДоговоры
66.06Переуступленные краткосрочные заемные обязательстваПКонтрагентыДоговоры
66.07Переуступленные краткосрочные заемные обязательства в части процентовПКонтрагентыДоговоры
67Расчеты по долгосрочным кредитам и займамПКонтрагентыДоговоры
67.01Долгосрочные кредитыПКонтрагентыДоговоры
67.02Проценты по долгосрочным кредитамПКонтрагентыДоговоры
67.03Долгосрочные займыПКонтрагентыДоговоры
67.04Проценты по долгосрочным займамПКонтрагентыДоговоры
67.05Просроченные долгосрочные займыПКонтрагентыДоговоры
67.06Переуступленные долгосрочные заемные обязательстваПКонтрагентыДоговоры
67.07Переуступленные долгосрочные заемные обязательства в части процентовПКонтрагентыДоговоры
68Расчеты по налогам и сборамАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
68.01Налог на доходы физических лицАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
68.01.1НДФЛ 13%АПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
68.01.2НДФЛ 9%АПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления дивидендовКонтрагенты
68.07Транспортный налогАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
68.10ГоспошлинаАПВиды платежей в бюджет (фонды)Уровни бюджетовПериоды начисления налогов
68.12Единый налог при применении упрощенной системы налогообложенияАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
68.12.1Единый налог при применении УСНО, доходы минус расходыАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
68.12.2Единый налог при применении УСНО, минимальныйАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
68.14Платежи за загрязнение окружающей средыАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69Расчеты по социальному страхованию и обеспечениюАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.01Расчеты по социальному страхованию АПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.02Расчеты по пенсионному обеспечению (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование)АПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.02.1Страховая часть трудовой пенсииАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.02.2Накопительная часть трудовой пенсииАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.03Расчеты по обязательному медицинскому страхованию АПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.03.1Федеральный фонд ОМСАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.03.2Территориальный фонд ОМСАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
69.11Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийАПВиды платежей в бюджет (фонды)Периоды начисления налогов
70Расчеты с персоналом по оплате трудаПРаботники организацийПериоды начисления налогов
71Расчеты с подотчетными лицамиАПРаботники организацийВид расхода
71.01Расчеты с подотчетными лицамиАПРаботники организацийВид расхода
73Расчеты с персоналом по прочим операциямАПРаботники организаций
73.04Расчеты по компенсации за использование личного автомобиля в служебных целяхАРаботники организаций
73.05Расчеты по начислениям и удержаниямАПРаботники организацийВиды начислений и удержаний сотрудников
75Расчеты с учредителямиАПКонтрагенты
75.01Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капиталАКонтрагенты
75.02Расчеты по выплате доходовПКонтрагентыПериоды начисления дивидендов
75.68Расчеты по выплате доходов НДФЛ
75.68.1Расчеты по выплате доходов НДФЛАПКонтрагентыПериоды начисления дивидендов
76Расчеты с разными дебиторами и кредиторамиАПКонтрагентыДоговоры
76.01Расчеты по имущественному и личному страхованиюАПКонтрагентыДоговоры
76.02Расчеты по претензиямАПКонтрагентыДоговоры
76.05Расчеты с прочими поставщиками и подрядчикамиАПКонтрагентыДоговоры
76.07Расчеты по невыясненным платежамАПКонтрагенты
76.08Расчеты по взаиморасчетамАП
76.09Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторамиАПКонтрагентыДоговоры
76.41Расчеты по исполнительным документам работниковАПКонтрагенты
80Уставный капиталПКонтрагентыЦенные бумаги
81Собственные акции (доли)АКонтрагентыЦенные бумаги
82Резервный капиталП
82.01Резервы, образованные в соответствии с законодательствомП
82.02Резервы, образованные в соответствии с учредительными документамиП
83Добавочный капиталП
83.01Прирост стоимости имущества по переоценкиПОсновные средства
84Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)АПНаправления использования прибыли
84.01Прибыль, подлежащая распределениюАП
84.02Убыток, подлежащий покрытиюАП
84.03Нераспределенная прибыль в обращенииАПНаправления использования прибыли
84.04Нераспределенная прибыль использованнаяАПНаправления использования прибыли
90ПродажиАП(об) Номенклатурные группы
90.01ВыручкаП(об) Номенклатурные группы(об) Ставки НДСОбъекты строительства
90.01.1Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВДП(об) Номенклатурные группы(об) Ставки НДС(об) Объекты строительства
90.01.2Выручка от продаж, облагаемых ЕНВДП(об) Номенклатурные группы(об) Ставки НДС(об) Объекты строительства
90.02Себестоимость продажА(об) Номенклатурные группы
90.02.2Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВДА(об) Номенклатурные группы
90.06Затраты по УСНА(об) Номенклатурные группы
90.09Прибыль / убыток от продажАП(об) Номенклатурные группы(об) Объекты строительства
91Прочие доходы и расходыАП(об) Прочие доходы и расходы
91.01Прочие доходыП(об) Прочие доходы и расходы
91.02Прочие расходыА(об) Прочие доходы и расходы(об) Статьи затрат
91.09Сальдо прочих доходов и расходовАП(об) Прочие доходы и расходы
94Недостачи и потери от порчи ценностейА
98Доходы будущих периодовП
98.01Доходы, полученные в счет будущих периодовПКонтрагентыДоговоры
99Прибыли и убыткиАП
99.01Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль)АП(об) Прибыли и убытки
99.01.1Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВДАППрибыли и убытки
99.01.2Прибыли и убытки по деятельности, облагаемой ЕНВДАП(об) Прибыли и убытки
000Вспомогательный счетАП
001Арендованные основные средстваАКонтрагентыОсновные средства
001.ААрендованное имуществоАКонтрагентыОсновные средства
002Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранениеАКонтрагентыНоменклатураСклады
007Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторовАКонтрагентыДоговоры
008Обеспечения обязательств и платежей полученныеАКонтрагентыДоговоры
009Обеспечения обязательств и платежей выданныеАКонтрагентыДоговоры
011Основные средства, сданные в арендуАКонтрагентыОсновные средства
012Основные средства в организацииАОсновные средстваКонтрагенты
012.01Основные средства в организацииАОсновные средстваСклады
012.02Основные средства, переданные на хранениеАОсновные средстваКонтрагенты Договоры
012.03Основные средства, переданные во временное пользованиеАОсновные средстваКонтрагенты Договоры
012.БОсновные средства, переданные в безвозмездное пользованиеАОсновные средстваКонтрагенты
012.КОсновные средства, переданные в организацииАОсновные средства
013МБПАПНоменклатура
013.12МБП со сроком эксплуатации <= 12 месяцевАНоменклатура
013.13МБП со сроком эксплуатации > 12 месяцевАНоменклатура
013.14Амортизация МБП со сроком эксплуатации > 12 месяцевПНоменклатура
014ТМЦ, взятые в прокатАКонтрагентыНоменклатура
020Предъявленные претензииПКонтрагенты Договоры
НД.9НДФЛ с выплаченных дивидендовАПВиды платежей в бюджетПериоды начисления дивидендовКонтрагенты
УСНУбыток по Упрощенной системе налогообложенияАППериоды начисления налогов
Автор: Иванцова Ольга Александровна, ведущий специалист по автоматизированной системе внутреннего контроля АСВК [Бизнес Инновации Консалтинг ООО]