признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120413 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент | |
| Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значения в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Номер корректировки | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:0 - первичный документ,1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
| Идентификатор файла налоговой декларации по налогу на имущество организаций, к которой направляется Сообщение | ИдФайлНалОтч | А | Т(1-255) | О | Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме |
| Сведения об иностранной организации (иностранной структуре без образования юридического лица) | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Сообщение об участниках иностранной организации (для иностранной структуры без образования юридического лица - о ее учредителях, бенефициарах и управляющих), имеющей имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 374 Налогового кодекса Российской Федерации | СообУчИО | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения об иностранной организации (иностранной структуре без образования юридического лица) (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Заявитель - организация | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Заявитель - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - руководитель организации |2 - представитель организации |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
E-mail | А | Т(1-45) | Н | ||
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.24 | |
| Сведения о представителе организации | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе организации (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
Таблица 4.7
Сообщение об участниках иностранной организации (для иностранной структуры без образования юридического лица - о ее учредителях, бенефициарах и управляющих), имеющей имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 374 Налогового кодекса Российской Федерации (СообУчИО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица | | СведИСБезЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
| Сведения об участниках иностранной организации | СвУчИО | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.8
Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица (СведИСБезЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Организационная форма (код) | ОргФорм | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - фонд |2 - партнерство |3 - траст |4 - товарищество |5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления |
| Наименование иностранной структуры (в русской транскрипции) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| Наименование иностранной структуры (в латинской транскрипции) | НаимОргЛат | А | Т(1-1000) | О | |
| Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры (в русской транскрипции) | НаимДокУчр | А | Т(1-200) | Н | |
| Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры (в латинской транскрипции) | НаимДокУчрЛат | А | Т(1-200) | Н | |
| Дата учреждения (регистрации) иностранной структуры | ДатаУчр | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код страны, в которой учреждена иностранная структура | СтранаУчрИС | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Регистрационный номер (иной идентификатор) иностранной структуры в стране учреждения (регистрации) (если применимо) | РегНомерИС | А | Т(1-50) | Н | |
| Иные сведения, идентифицирующие иностранную структуру | ИныеСведИС | А | Т(1-1000) | Н | |
| Сведения об иностранной организации - учредителе (бенефициаре, управляющем) иностранной структуры без образования юридического лица | СвИОУчрИС | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
| Сведения о российской организации - учредителе (бенефициаре, управляющем) иностранной структуры без образования юридического лица | СвРосУчрИО | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
| Сведения о физическом лице - учредителе (бенефициаре, управляющем) иностранной структуры без образования юридического лица | СвФЛУчрИО | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.9
Сведения об иностранной организации - учредителе (бенефициаре, управляющем) иностранной структуры без образования юридического лица (СвИОУчрИС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Основание участия в иностранной структуре - учредитель | Учредит | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Основание участия в иностранной структуре - бенефициар | Бенефиц | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Основание участия в иностранной структуре - управляющий | Управл | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Полное наименование (в русской транскрипции) | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| Полное наименование (в латинской транскрипции) | НаимОргЛат | А | Т(1-1000) | О | |
| Код страны регистрации (инкорпорации) | СтрРег | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации) | РегНомер | А | Т(1-100) | О | |
| Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется) | КодНПРег | А | ТЦ-100) | Н | |
| Адрес в стране регистрации (инкорпорации) | АдрСтрРег | А | Т(1-255) | О | |
| Участие | Участие | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - прямое |2 - косвенное |3 - смешанное |
| Доля участия, % | ДоляУч | А | N(8.5) | О |
Таблица 4.10
Сведения о российской организации - учредителе (бенефициаре, управляющем) иностранной структуры без образования юридического лица (СвРосУчрИО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Основание участия в иностранной структуре - учредитель | Учредит | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Основание участия в иностранной структуре - бенефициар | Бенефиц | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Основание участия в иностранной структуре - управляющий | Управл | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Полное наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ОГРН | ОГРН | А | Т(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Участие | Участие | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - прямое |2 - косвенное |3 - смешанное |
| Доля участия, % | ДоляУч | А | N(8.5) | О |
Таблица 4.11
Сведения о физическом лице - учредителе (бенефициаре, управляющем) иностранной структуры без образования юридического лица (СвФЛУчрИО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Основание участия в иностранной структуре - учредитель | Учредит | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Основание участия в иностранной структуре - бенефициар | Бенефиц | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Основание участия в иностранной структуре - управляющий | Управл | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Пол | Пол | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - мужской |2 - женский |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | 0 | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | Т(1-255) | О | |
| Гражданство | Гражд | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - гражданин Российской Федерации |2 - иностранный гражданин |3 - лицо без гражданства |
| Код страны | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Участие | Участие | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - прямое |2 - косвенное |3 - смешанное |
| Доля участия, % | ДоляУч | А | N(8.5) | О | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.24 | |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23 | |
| Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства) | АдрМЖИн | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.12
Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства) (АдрМЖИн)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Адрес | АдрИн | А | Т(1-255) | О |
Таблица 4.13