Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 5.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.2 | |
| Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг) (информация продавца) | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.4 |
Таблица 5.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор участника документооборота - отправителя файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | ИдОтпр | А | Т(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где:ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ)- символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой;КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя)- уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов.При Функция=ДОП и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
| Идентификатор участника документооборота - получателя файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | ИдПол | А | Т(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где:ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ)- символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой;КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов.При Функция=ДОП и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдПол - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | СвОЭДОтпр | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.3. Обязателен при направлении документа через оператора ЭДО СФ |
Таблица 5.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена счета-фактуры (информации продавца) (СвОЭДОтпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| Идентификатор оператора электронного документооборота отправителя файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | ИдЭДО | А | Т(=3) | О | Идентификатор оператора ЭДО СФ, услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A-Z, a-z, цифры 0-9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 5.4
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг) (информация продавца) (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115125Код по Классификатору налоговой документации (КНД) |
| Функция | Функция | А | Т(3-6) | ОК | Принимает значение: СЧФ | СЧФДОП | ДОП, где:СЧФ - счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость;СЧФДОП - счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг);ДОП - документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг).Под отгрузкой товаров понимается в том числе передача (поставка, отпуск) товара (груза). |
| Наименование документа по факту хозяйственной жизни | ПоФактХЖ | А | Т(1-255) | Н | При Функция=СЧФ не формируется.При Функция=СЧФДОП или Функция=ДОП ПоФактХЖ= Документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг) |
| Наименование первичного документа, определенное организацией (согласованное сторонами сделки) | НаимДокОпр | А | Т(1-255) | Н | При Функция=СЧФ не формируется.При Функция=СЧФДОП принимает значение "Счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг)". При Функция=ДОП самостоятельно установленное наименование документа или "Документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (Документ об оказании услуг)" (по умолчанию) |
| Дата формирования файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | ДатаИнфПр | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> |
| Время формирования файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | ВремИнфПр | А | Т(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> |
| Наименование экономического субъекта - составителя файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | НаимЭконСубСост | А | Т(1-1000) | О | |
| Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена счета-фактуры (информации продавца) | ОснДоверОргСост | А | Т(1-120) | Н | Обязателен, если составитель информации продавца не является продавцом |
| Сведения о счете-фактуре (содержание факта хозяйственной жизни 1- сведения об участниках факта хозяйственной жизни, основаниях и обстоятельствах его проведения) | СвСчФакт | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.5 | |
| Сведения таблицы счета-фактуры (содержание факта хозяйственной жизни 2 - наименование и другая информация об отгруженных товарах (выполненных работах, оказанных услугах), о переданных имущественных правах | ТаблСчФакт | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.11.Обязателен при Функция=СЧФ или Функция=СЧФДОП | |
| Содержание факта хозяйственной жизни 3 - сведения о факте отгрузки товаров (выполнения работ), передачи имущественных прав (о предъявлении оказанных услуг) | СвПродПер | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.16.Обязателен при Функция=СЧФДОП или Функция=ДОП | |
| Сведения о лице, подписывающем файл обмена счета-фактуры (информации продавца) в электронной форме | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 5.28 |
Таблица 5.5
Сведения о счете-фактуре (содержание факта хозяйственной жизни 1- сведения об участниках факта хозяйственной жизни, основаниях и обстоятельствах его проведения) (СвСчФакт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер счета- фактуры (строка 1 счета- фактуры), документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) | НомерСчФ | А | Т(1-1000) | О | Для Функция=ДОП может принимать значение: б/н (без номера) |
| Дата составления счета-фактуры (строка 1 счета-фактуры), документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Валюта: Код (строка 7 счета-фактуры) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.Код по Общероссийскому классификатору валют |
| Исправление (строка 1а счета-фактуры) | ИспрСчФ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.6 | |
| Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б счета-фактуры) | СвПрод | С | О | Типовой элемент <УчастникТип>.Состав элемента представлен в таблице 5.39 | |
| Сведения о грузоотправителе (строка 3 счета-фактуры) | ГрузОт | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.7Указывается, если грузоотправитель не совпадает с продавцом | |
| Грузополучатель и его адрес (строка 4 счета-фактуры) | ГрузПолуч | С | Н | Типовой элемент <УчастникТип>.Состав элемента представлен в таблице 5.39. Указывается, если грузополучатель не совпадает с покупателем | |
| Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5 счета- фактуры) | СвПРД | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 5.8 | |
| Сведения о покупателе (строки 6, 6а, 6б счета-фактуры) | СвПокуп | С | О | Типовой элемент <УчастникТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 | |
| Дополнительные сведения об участниках факта хозяйственной жизни, основаниях и обстоятельствах его проведения | ДопСвФХЖ1 | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.9 | |
| Информационное поле факта хозяйственной жизни 1 | ИнфПолФХЖ1 | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.10 |
Таблица 5.6
Исправление (строка 1а счета-фактуры) (ИспрСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Исправление: N | НомИспрСчФ | А | N(3) | О | НомИспрСчФ >= 1 |
| Исправление: Дата | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.7
Сведения о грузоотправителе (строка 3 счета-фактуры) (ГрузОт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Грузоотправитель и его адресI | ГрузОтпр | С | О | Типовой элемент <УчастникТип>.Состав элемента представлен в таблице 5.39 | |
| Указано "он же" | ОнЖе | П | Т(=5) | О | Принимает значение: он же |
Таблица 5.8
Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5 счета-фактуры) (СвПРД)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер платежно-расчетного документа | НомерПРД | А | Т(1-30) | О | |
| Дата составления платежно-расчетного документа | ДатаПРД | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 5.9
Дополнительные сведения об участниках факта хозяйственной жизни, основаниях и обстоятельствах его проведения (ДопСвФХЖ1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор государственного контракта | ИдГосКон | А | Т(1-255) | Н | |
| Валюта: Наименование | НаимОКВ | А | Т( 1-100) | НК | Наименование согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Формируется согласно указанному коду валюты |
| Курс валюты | КурсВал | А | N(10.4) | Н |
Таблица 5.10
Информационное поле факта хозяйственной жизни 1 (ИнфПолФХЖ1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |||
| Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | Т(=36) | Н | GUID.Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного электронного документа | |||
| Текстовая информация | ТекстИнф | С | НМ | Типовой элемент <ТекстИнфТип>.Состав элемента представлен в таблице 5.38 | ||||
Таблица 5.11
Сведения таблицы счета-фактуры (содержание факта хозяйственной жизни 2 - наименование и другая информация об отгруженных товарах (выполненных работах, оказанных услугах), о переданных имущественных правах (ТаблСчФакт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об отгруженных товарах (о выполненных работах, оказанных услугах), переданных имущественных правах | СведТов | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 5.12 | |
| Реквизиты строки "Всего к оплате" | ВсегоОпл | С | О | Состав элемента представлен в таблице 5.15 |
Таблица 5.12
Сведения об отгруженных товарах (о выполненных работах, оказанных услугах), переданных имущественных правах (СведТов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |||
| Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | ||||
| Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав (графа 1 счета-фактуры) | НаимТов | А | Т(1-1000) | О | ||||
| Код единицы измерения (графа 2 счета-фактуры) | ОКЕИ_Тов | А | Т(3-4) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.Код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения или "0000" (при отсутствии необходимой единицы измерения в ОКЕИ). В случае указания ОКЕИ_Тов=0000 наименование единицы измерения (НаимЕдИзм) определяется пользователем.Обязателен при Функция=СЧФДОП или Функция=ДОП и наличии натурального измерителя факта хозяйственной жизни | |||
| Количество (объем) (графа 3 счета-фактуры) | КолТов | А | N(26.11) | Н | Обязателен при Функция=СЧФДОП или Функция=ДОП и при наличии ОКЕИ Тов | |||
| Цена (тариф) за единицу измерения (графа 4 счета- фактуры) | ЦенаТов | А | N(26.11) | Н | ||||
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (графа 5 счета-фактуры) | СтТовБезНДС | А | N(19.2) | Н | Обязателен для Функция=СЧФ или Функция=СЧФДОП, кроме случаев, когда отсутствие числового значения предусмотрено Правилами заполнения счета- фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137 | |||
| Налоговая ставка (графа 7 счета-фактуры) | НалСт | А | Т(1-7) | ОК | Принимает значение: 0% | 10% | 18% | 10/110 | 18/118 | без НДС | |||
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (графа 9 счета-фактуры) | СтТовУчНал | А | N(19.2) | О | ||||
| В том числе сумма акциза (графа 6 счета-фактуры) | Акциз | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>.Состав элемента представлен в таблице 5.34 | ||||
| Сумма налога, предъявляемая покупателю (графа 8 счета-фактуры) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.Состав элемента представлен в таблице 5.37 | ||||
| Сведения о таможенной декларации | СвТД | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 5.13 | ||||
| Информационное поле факта хозяйственной жизни 2 | ИнфПолФХЖ2 | С | НМ | Типовой элемент <ТекстИнфТип>.Состав элемента представлен в таблице 5.38 | ||||
| Дополнительные сведения об отгруженных товарах (о выполненных работах, оказанных услугах), переданных имущественных правах | ДопСведТов | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 5.14 | ||||
Таблица 5.13
Сведения о таможенной декларации (СвТД)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Цифровой код страны происхождения товара (графа 10 счета-фактуры) | КодПроисх | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>.Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) или 980 - Евросоюз,981 - ЕАЭС |
| Номер таможенной декларации (графа 11 счета-фактуры) | НомерТД | А | Т(1-29) | О |
Таблица 5.14
Дополнительные сведения об отгруженных товарах (о выполненных работах, оказанных услугах), переданных имущественных правах (ДопСведТов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак Товар/Работа/Услуга/Право/Иное | ПрТовРаб | А | Т(=1) | НКМ | Принимает значение:1 | 2 | 3 | 4 | 5, где:1 - имущество;2 - работа;3 - услуга;4 - имущественные права;5 - иное |
| Дополнительная информация о признаке | ДопПризн | А | Т(1-4) | Н | Содержит информацию, позволяющую сторонам в автоматизированном режиме обрабатывать информацию о признаке отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав. |
| Характеристика/код/артикул/сорт товара (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав | КодТов | А | Т(1-255) | Н | |
| Наименование единицы измерения (условное обозначение национальное, графа 2а счета-фактуры) | НаимЕдИзм | А | Т(1-255) | Н | Обязателен при наличии ОКЕИ_Тов.Формируется автоматически в соответствии с указанным ОКЕИ_Тов.При ОКЕИ_Тов=0000 автоматическое формирование наименования единицы измерения не производится. Наименование единицы измерения указывается пользователем |
| Краткое наименование страны происхождения товара (графа 10а счета-фактуры) | КрНаимСтрПр | А | T(1-255) | Н | Обязателен при наличии КодПроисх.Формируется автоматически в соответствии с указанным КодПроисх. |
| Количество надлежит отпустить | НадлОтп | А | N(26.11) | Н | Для случаев, если наличие показателя предусмотрено в установленном порядке |
| Корреспондирующие счета: дебет | КорСчДебет | А | Т(=9) | Н | Для случаев, если наличие показателя предусмотрено в установленном порядке |
| Корреспондирующие счета: кредит | КорСчКредит | А | Т(=9) | Н | Для случаев, если наличие показателя предусмотрено в установленном порядке |
Таблица 5.15