Примечание.
1. Количество невыясненных платежных поручений на общую сумму за отчетный период подчитывается с условием графа 32 
графе 47.
графе 47. На основании первого и второго раздела в автоматизированном режиме формируются Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней и штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов по форме N 54.
IV. Формирование Аналитической таблицы
Аналитическая таблица формируется в автоматическом режиме на основе данных, полученных из Разделов 1, 2 Ведомости невыясненных поступлений.
Аналитическая таблица служит для проведения как мониторинга, так и контроля за работой по выяснению платежей и может формироваться как за истекший отчетный месяц, так и за любой истекший отчетный период с начала года.
1. Порядок формирования за истекший месяц.
Основан на выведении результатов работы с фактически поступившими невыясненными платежами за любой отчетный период, как в отдельности по конкретным налоговым органам, так и в целом по субъекту Российской Федерации фактически поступивших невыясненных платежей, отражает их прирост и сокращение, а также период выяснения. При этом отчетным периодом служит календарный месяц.
Графы Аналитической таблицы содержат следующую информацию:
графы с 2 - 3.8 - отражают остаток невыясненных платежей на начало отчетного периода;
графы 4-6.1 - показывают прирост невыясненных расчетных документов, поступивших за отчетный период, как по общей сумме платежей, так и по количеству с разбивкой на расчетные документы, отнесенные органами Федерального казначейства на КБК по учету невыясненных платежей, и расчетные документы, отнесенные к невыясненным налоговыми органами (Примечание. В указанных графах также следует учитывать расчетные документы, поступившие и выясненные в данном периоде;)
графы 7-20 - показывают количество и сумму расчетных документов, выясненных в отчетном периоде, с разбивкой на расчетные документы, отнесенные на КБК по учету невыясненных платежей, органами Федерального казначейства и налоговыми органами;
графы 21 - 26 показывают количество и сумму расчетных документов, выясненных в отчетном периоде и сгруппированных по срокам выяснения платежей: "до 1 месяца", "от 1 до 2 месяцев" и "более 2 месяцев". Показатели данных граф определяются путем сопоставления даты поступления расчетного документа в налоговый орган и даты проведения операций в карточке "РСБ" (Раздел 1) или проведения в лицевой счет (Раздел 2).
Графы 27-36 отражают остаток невыясненных платежей на конец отчетного периода.
В графах 37-38 указывается разница между остатками на конец и начало отчетного периода:
графа 37 = графа 27 - графа 2;
графа 38 = графа 28 - графа 3.
Пример.
Сводные данные по Разделам 1, 2 Информационного ресурса:
Дата зачисления на счет УФК | Дата поступления расчетных документов в НО | Кол-во плат. док. | Общая сумма (руб.) | дата проведения операций в карточке "РСБ" (Раздел 1) или проведения в лицевой счет (Раздел 2) | Кол-во плат. док. | Общая сумма (руб.) |
Остаток на 01.01.09 | - | 3 | 5000 | - | ||
12 января 2009 | 15 января 2009 | 1 | 1000 | 27 февраля 2009 | 1 | 1000 |
29 января 2009 | 01 февраля 2009 | 3 | 2500 | 02 февраля 2009 | 2 | 2000 |
03 февраля 2009 | 3 | 5000 | ||||
Остаток на 01.02.09 | - | 2 | 1500 | - | 5 | 7000 |
8февраля 2009 | 10 февраля 2009 | 1 | 1000 | 13 февраля 2009 | 1 | 1000 |
10 февраля 2009 | 12 февраля 2009 | 5 | 3000 | 15 февраля 2009 | 4 | 1500 |
24 февраля 2009 | 28 февраля 2009 | 1 | 4000 | |||
Остаток на 01.03.09 | - | 3 | 6000 | - | 6 | 3500 |
Расчет Аналитической таблицы за февраль 2009 г.
Порядок формирования за истекший месяц:
Графа 27 = 2 + 1 + 5 + 1 - 1 - 1 - 4 = 3
│ ────┬──── ──────┬──
┌────────────┴┐ ┌─────┴──────────┐┌─────┴────────────┐
│ Остаток │ │Прирост невыясн.││Сокращение невыяс.│
│ на 01.02.09 │ │за отч. период ││за отч. период │
└─────────────┘ └────────────────┘└──────────────────┘
┌────────────┴┐ ┌─────┴──────────┐┌─────┴────────────┐
Графа 28 - рассчитывается аналогично графе 27, но по суммам платежей:
Графа 28 = 1500 + 1000 + 3000 + 4000 - 1000 - 1000 - 1500 = 6000.
Графы с 29 по 36 рассчитываются аналогично графе 27, но с разбивкой по видам невыясненных платежей.
При этом графа 27 = графа 29 + графа 31 + графа 33 + графа 35,
графа 28 = графа 30 + графа 32 + графа 34 + графа 36.
Кроме того, выведенные остатки невыясненных платежей на конец предыдущего отчетного периода должны быть равны остаткам на начало следующего отчетного периода, а именно:
Графы 3.1 - 3.8 равны соответственно графам 29 - 36 Аналитической таблицы за предыдущий отчетный период.
При этом графа 2 = графа 3.1 + графа 3.3 + графа 3.5 + графа 3.7,
графа 3 = графа 3.2 + графа 3.4 + графа 3.6 + графа 3.8.
Графа 4 + Графа 5 = 7 = (1+5+1)
──┬─
┌────────────┴────────────┐
│ поступление невыясненных│
│ платежей за февраль │
└─────────────────────────┘
┌────────────┴────────────┐
Графы 4 и 5 по отдельности рассчитываются аналогично сумме граф 4 и 5, но с разбивкой по видам невыясненных платежей.
Графа 6 рассчитывается аналогично сумме граф 4 и 5, но по суммам платежей.
Графа 6 = 1000 + 3000 + 4000 = 8000
Графа 15 = 6 = (1+1+4)
│
┌─────────┴─────────┐
│ общее кол-во │
│выясненных платежей│
│ за февраль │
└───────────────────┘
┌─────────┴─────────┐
Графа 16 рассчитывается аналогично графе 15, но по суммам платежей.
Графа 16 = 1000 + 1000 + 1500 = 3500.
Графы 7 - 14 рассчитываются аналогично графам 15 и 16, но с разбивкой по видам платежей.
При этом графа 15 = графа 7 + графа 9 + графа 11 + графа 13,