Раздел 3.1. Расчет количества добытого полезного ископаемого по участкам недр
Таблица 13
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │Структура реквизита и дополнительная │
│ реквизита │ │ │ │ информация │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Наименование │ П │ Т(120) │П000310001000 │<наименование добытого полезного │
│добытого полезного│ │ │ │ископаемого> │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Код добытого│ П │ K(5) │П000310002000 │<код> из приложения 1 │
│полезного │ │ │ │ │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Код бюджетной│ П │ K(7) │П000310003000 │<код бюджетной классификации> │
│классификации │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Единица измерения│ П │ Т(20) │П000310004000 │<единица измерения количества> │
│количества │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Код единицы │ П │ K(3) │П000310005000 │<код ОКЕИ > │
│измерения │ │ │ │ │
│количества по ОКЕИ│ │ │ │ │
└──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┘
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
Таблица 13.1
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │Структура реквизита и дополнительная │
│ реквизита │ │ │ │ информация │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Серия, N и вид│ П │ Т(3), │П000310006002 │<серия>, <номер лицензии>, <вид │
│лицензии на│ │ Т(5), │ │лицензии > │
│пользование │ │ Т(2) │ │ │
│недрами │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Код ОКАТО по месту│ П │ K(11) │П000310006003 │<код по ОКАТО> │
│уплаты налога │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Коды оснований │ П │ K(4) │П000310006004 │<код > приложение 2 │
│(1010-5130) │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Количество │ П │ N(15.3) │П000310006005 │<количество добытого полезного│
│добытого полезного│ │ │ │ископаемого> │
│ископаемого, │ │ │ │ │
│подлежащего │ │ │ │ │
│налогообложению по│ │ │ │ │
│основаниям в│ │ │ │ │
│соответствии с│ │ │ │ │
│кодами │ │ │ │ │
├──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┤
│Справочно: │
├──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┤
│Фактические потери│ П │ N(15.3) │П000310006006 │< количество потерь добытого │
│- всего │ │ │ │полезного ископаемого > │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Из вскрышных и │ П │ N(15.3) │П000310006007 │< количество потерь добытого │
│вмещающих пород, │ │ │ │полезного ископаемого > │
│отходов - всего │ │ │ │ │
└──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┘
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
Раздел 3.2. Расчет стоимости единицы добытого полезного ископаемого
Таблица 14
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │Структура реквизита и дополнительная │
│ реквизита │ │ │ │ информация │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Наименование │ П │ Т(120) │П000320001000 │<наименование добытого полезного │
│добытого полезного│ │ │ │ископаемого> │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Код добытого│ П │ K(5) │П000320002000 │<код> из приложения 1 │
│полезного │ │ │ │ │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Стоимость единицы│ П │ N(15.2) │П000320003000 │<сумма > │
│добытого полезного│ │ │ │ │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┤
│1. Оценка стоимости добытых полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых, указанных в │
│ подразделах 2, 3) исходя из цен реализации │
├──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┤
│Стоимость │ П │ N(15.2) │П000320004000 │<сумма > │
│реализованного │ │ │ │ │
│добытого полезного│ │ │ │ │
│ископаемого в│ │ │ │ │
│ценах реализации │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Расходы по│ П │ N(15) │П000320005000 │<сумма > │
│доставке │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Количество │ П │ N(15.3) │П000320006000 │<количество полезного ископаемого> │
│реализованного │ │ │ │ │
│добытого полезного│ │ │ │ │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┤
│ 2. Оценка стоимости добытых драгоценных металлов, извлеченных из коренных (рудных), россыпных и │
│ техногенных месторождений │
├──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┤
│Стоимость │ П │ N(15.2) │П000320007000 │<сумма > │
│реализованного │ │ │ │ │
│химически чистого│ │ │ │ │
│металла │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Расходы по│ П │ N(15) │П000320008000 │<сумма > │
│аффинажу и│ │ │ │ │
│доставке химически│ │ │ │ │
│чистого металла до│ │ │ │ │
│получателя │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Количество │ П │ N(15.3) │П000320009000 │<количество > │
│реализованного │ │ │ │ │
│химически чистого│ │ │ │ │
│металла │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Доля содержания│ П │ N(6.3) │П000320010000 │<доля > │
│химически чистого│ │ │ │ │
│металла в единице│ │ │ │ │
│добытого полезного│ │ │ │ │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┤
│ 3. Оценка стоимости добытых драгоценных камней │
├──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┤
│Первичная оценка│ П │ N(15) │П000320011000 │<сумма > │
│добытых │ │ │ │ │
│драгоценных камней│ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Количество добытых│ П │ N(15.3) │П000320012000 │<количество > │
│драгоценных камней│ │ │ │ │
├──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┤
│ 4. Оценка стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости │
├──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┤
│Общая сумма│ П │ N(15) │П000320013000 │<сумма > │
│расходов по добыче│ │ │ │ │
│полезных │ │ │ │ │
│ископаемых, │ │ │ │ │
│произведенных в│ │ │ │ │
│налоговом периоде│ │ │ │ │
│(по данным раздела│ │ │ │ │
│3.2.1) │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Доля добытого│ П │ N(7.4) │П000320014000 │<доля> │
│полезного │ │ │ │ │
│ископаемого в│ │ │ │ │
│общем количестве│ │ │ │ │
│добытых полезных│ │ │ │ │
│ископаемых │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Сумма расходов по│ П │ N(15) │П000320015000 │<сумма > │
│добыче полезного│ │ │ │ │
│ископаемого │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Количество │ П │ N(15.3) │П000320016000 │<количество> │
│добытого полезного│ │ │ │ │
│ископаемого (по│ │ │ │ │
│данным раздела│ │ │ │ │
│3.1) │ │ │ │ │
└──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┘
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
Раздел 3.2.1. Определение общей суммы расходов на добычу полезных ископаемых
Таблица 15
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Наименование │ Тип │ Формат │ Код реквизита │Структура реквизита и дополнительная │
│ реквизита │ │ │ │ информация │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Прямые расходы по│ П │ N(15) │П003210001000 │<сумма > │
│добыче полезных│ │ │ │ │
│ископаемых, │ │ │ │ │
│произведенные в│ │ │ │ │
│налоговом периоде │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Остаток │ П │ N(15) │П003210002000 │<сумма > │
│незавершенного │ │ │ │ │
│производства на│ │ │ │ │
│начало налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Остаток │ П │ N(15) │П003210003000 │<сумма > │
│незавершенного │ │ │ │ │
│производства на│ │ │ │ │
│конец налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Сумма прямых│ П │ N(15) │П003210004000 │<сумма > │
│расходов, │ │ │ │ │
│относящаяся к│ │ │ │ │
│добытым в│ │ │ │ │
│налоговом периоде│ │ │ │ │
│полезным │ │ │ │ │
│ископаемым │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Внереализационные │ П │ N(15) │П003210005000 │<сумма > │
│расходы, │ │ │ │ │
│относящиеся к│ │ │ │ │
│добытым полезным│ │ │ │ │
│ископаемым (в│ │ │ │ │
│соответствии с│ │ │ │ │
│подпунктами 6, 7│ │ │ │ │
│пункта 4 статьи│ │ │ │ │
│340 НК) │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Косвенные расходы,│ П │ N(15) │П003210006000 │<сумма > │
│относящиеся к│ │ │ │ │
│добытым полезным│ │ │ │ │
│ископаемым │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Косвенные расходы,│ П │ N(15) │П003210007000 │<сумма > │
│связанные с│ │ │ │ │
│добычей полезных│ │ │ │ │
│ископаемых │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Общая сумма прямых│ П │ N(15) │П003210008000 │<сумма > │
│расходов, │ │ │ │ │
│произведенных в│ │ │ │ │
│течение налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Сумма косвенных и│ П │ N(15) │П003210009000 │<сумма > │
│иных расходов,│ │ │ │ │
│относящаяся к│ │ │ │ │
│добытым в│ │ │ │ │
│налоговом периоде│ │ │ │ │
│полезным │ │ │ │ │
│ископаемым │ │ │ │ │
├──────────────────┼───────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Общая сумма│ П │ N(15) │П003210010000 │<сумма > │
│расходов по добыче│ │ │ │ │
│полезных │ │ │ │ │
│ископаемых, │ │ │ │ │
│произведенных в│ │ │ │ │
│налоговом периоде │ │ │ │ │
└──────────────────┴───────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────┘
┌──────────────────┬───────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────┐
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"