Приложение 5
Коды освобождения от налогообложения (по пункту 2 статьи 358 Кодекса):
┌──────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код (по │Наименование транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения транспортным│
│ пункту 2 │ налогом │
│ ст. 358 │ │
│ Кодекса) │ │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10200 │Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также│
│ │автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт),│
│ │полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном│
│ │законом порядке │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10300 │Промысловые морские и речные суда │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10401 │Пассажирские и грузовые морские и речные суда, находящиеся в собственности│
│ │организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и│
│ │(или) грузовых перевозок │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10402 │Пассажирские и грузовые морские и речные суда, находящиеся на праве хозяйственного│
│ │ведения или оперативного управления организаций, основным видом деятельности которых│
│ │является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10403 │Пассажирские и грузовые воздушные суда, находящиеся в собственности организаций,│
│ │основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или)│
│ │грузовых перевозок │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10404 │Пассажирские и грузовые воздушные суда, находящиеся на праве хозяйственного ведения│
│ │или оперативного управления организаций, основным видом деятельности которых является│
│ │осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10500 │Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы,│
│ │скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения│
│ │минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания),│
│ │зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при│
│ │сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10701 │Автомобили легковые, автомобили грузовые, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие│
│ │самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном│
│ │ходу, снегоходы и мотосани, находящиеся в розыске │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10702 │Водные транспортные средства, находящиеся в розыске │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10703 │Воздушные транспортные средства, находящиеся в розыске │
├──────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10800 │Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы │
└──────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌──────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
Приложение 6
Коды налоговых льгот по транспортному налогу
┌───────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование льготы по │ Наименования налоговых льгот, предусмотренных конкретными │
│налого-│ транспортному налогу по │ законами субъектов Российской Федерации* │
│ вой │ коду │ │
│льготы │ налоговой льготы │ │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20000 │Льготы по транспортному│ │
│ │налогу, предоставленные│ │
│ │организациям │ │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20101 │Организации инвалидов │Общественные организации инвалидов (в том числе по слуху,│
│ │ │зрению и другим показаниям); │
│ │ │Организации, находящиеся в собственности общественной│
│ │ │организации инвалидов (в том числе по слуху, зрению и другим│
│ │ │показаниям); │
│ │ │Юридические лица, уставный капитал которых полностью состоит из│
│ │ │вклада общественных организаций (объединений) инвалидов│
│ │ │(единственным собственником которой является общественная│
│ │ │организация инвалидов); │
│ │ │Региональные и территориальные организации инвалидов; │
│ │ │Организации, в которых работают инвалиды (использующие труд│
│ │ │инвалидов); │
│ │ │Организации, применяющие труд пенсионеров по инвалидности и│
│ │ │старости; │
│ │ │Организации, осуществляющие обучение инвалидов; │
│ │ │Протезно-ортопедические предприятия(организации) │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20102 │Органы государственной│Органы государственной власти субъекта Российской Федерации; │
│ │власти, органы местного│Органы местного самоуправления; │
│ │самоуправления │Органы федеральной государственной власти; │
│ │ │Органы милиции и общественной безопасности, органы, учреждения│
│ │ │и подразделения внутренних дел; │
│ │ │Учреждения судебно-медицинской экспертизы; │
│ │ │Территориальные органы федеральных органов исполнительной│
│ │ │власти │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20103 │Бюджетные учреждения,│Бюджетные учреждения (в том числе находящиеся в ведении органов│
│ │унитарные и казенные│государственной власти и местного самоуправления субъектов│
│ │предприятия │Российской Федерации); │
│ │ │Государственные унитарные предприятия (в том числе предприятия,│
│ │ │осуществляющие строительство, ремонт и содержание│
│ │ │территориальных автомобильных дорог общего пользования и│
│ │ │мостов, также транспортное обслуживание этих предприятий); │
│ │ │Организации и учреждения социального обслуживания инвалидов и│
│ │ │граждан пожилого возраста; │
│ │ │Органы управления дорожным хозяйством; │
│ │ │Организации, финансируемые за счет бюджетов всех уровней; │
│ │ │Государственные и муниципальные учреждения; │
│ │ │Организации, созданные органами государственной власти субъекта│
│ │ │Российской Федерации, для осуществления управленческих,│
│ │ │социально-культурных, научно-технических и иных функций│
│ │ │некоммерческого характера, финансируемые из соответствующих│
│ │ │бюджетов; │
│ │ │Организации уголовно-исполнительной системы, в том числе│
│ │ │исполняющие уголовные наказания в виде лишения свободы; │
│ │ │Дорожные управления с государственной формой собственности,│
│ │ │осуществляющие содержание, ремонт и строительство дорог и│
│ │ │мостов общего пользования; Государственные унитарные│
│ │ │предприятия, Государственные и муниципальные предприятия│
│ │ │автотранспорта (электрического транспорта) общего пользования,│
│ │ │получающие бюджетное финансирование, в том числе на компенсацию│
│ │ │убытков, связанных с регулированием тарифов и предоставлением│
│ │ │льгот; Учреждения госветслужбы и госсеминспекций; │
│ │ │Учреждения субъекта Российской Федерации, созданные для│
│ │ │достижения научных и информационных целей; │
│ │ │Государственные природные заповедники, национальные парки,│
│ │ │природные парки, государственные природные заказники, памятники│
│ │ │природы │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20104 │Профессиональные │Профессиональные аварийно-спасательные службы и формирования; │
│ │спасательные службы и│Подразделения муниципальной пожарной службы; │
│ │формирования │Подразделения ведомственной, добровольной пожарной охраны; │
│ │ │Объединения пожарной охраны; │
│ │ │Организации, являющиеся владельцами пожарных машин; │
│ │ │Организации - по автомобилям, специально оборудованным и│
│ │ │предназначенным для тушения пожаров │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20105 │Организации по содержанию│Организации, осуществляющие содержание муниципальных дорог; │
│ │автомобильных дорог│Организации, осуществляющие строительство (реконструкцию,│
│ │общего пользования │ремонт и содержание) автомобильных дорог общего пользования и│
│ │ │(или) мостов; │
│ │ │Организации, выполняющие строительство, ремонт, содержание и│
│ │ │реконструкцию автомобильных дорог в населенных пунктах │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20106 │Организации │Организации автомобильного транспорта, осуществляющие перевозки│
│ │автотранспорта, │пассажиров; │
│ │осуществляющие перевозки│Организации автотранспорта, осуществляющие перевозки пассажиров│
│ │пассажиров и грузов │(кроме такси) по установленным городским,│
│ │ │пригородным,междугородным и межреспубликанским маршрутам; │
│ │ │Организации, основным видом деятельности которых является│
│ │ │осуществление пассажирских перевозок (кроме такси); │
│ │ │Организации, выполняющие по договорам с органами│
│ │ │государственной власти и местного самоуправления на условиях│
│ │ │социального государственного заказа пассажирские перевозки; │
│ │ │Автотранспортные предприятия; │
│ │ │Организации, осуществляющие международные автомобильные│
│ │ │перевозки; │
│ │ │Организации, производящие и поставляющие строительные материалы│
│ │ │для дорожной отрасли │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20107 │Организации, оказывающие│Учреждения и организации здравоохранения, финансируемые из│
│ │медицинские услуги │бюджетов всех уровней; │
│ │ │Учреждения здравоохранения, непосредственно осуществляющие│
│ │ │лечебный процесс и скорую медпомощь; │
│ │ │Лечебно-профилактические учреждения; │
│ │ │Организации, в состав которых входят лечебно-профилактические│
│ │ │учреждения; │
│ │ │Организации, использующие транспорт для нужд скорой и│
│ │ │неотложной медицинской помощи; │
│ │ │Учреждения скорой и неотложной медицинской помощи; │
│ │ │Муниципальные учреждения здравоохранения - сельские│
│ │ │амбулатории; │
│ │ │Амбулаторно-поликлинические больничные учреждения; │
│ │ │Станции переливания крови; │
│ │ │Учреждения санитарно-эпидемиологического надзора; │
│ │ │Диспансеры и детские лечебно-оздоровительные учреждения │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20108 │Организации по│Организации (учреждения) социального обслуживания населения; │
│ │оздоровлению и│Лечебно-производственные предприятия, занимающиеся проведением│
│ │социальному обслуживанию│трудовой терапии лиц, страдающих психическими расстройствами; │
│ │населения │Учреждения интернатского типа; │
│ │ │Детские дома, дома ребенка, детские дома семейного типа,│
│ │ │приемные семьи, детские дома-школы, школы интернаты для│
│ │ │детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей; │
│ │ │Приюты; │
│ │ │Специализированные учреждения для несовершеннолетних,│
│ │ │нуждающихся в социальной реабилитации; │
│ │ │Дома-интернаты для детей-инвалидов, престарелых и инвалидов; │
│ │ │Специализированные учреждения социальной помощи семье и детям; │
│ │ │Учреждения, созданные для достижения лечебно-оздоровительных│
│ │ │целей; │
│ │ │Учреждения и предприятия, созданные для социальных целей│
│ │ │(лечебно-производственные предприятия и мастерские); │
│ │ │Центры реабилитации инвалидов; │
│ │ │Учреждения охраны материнства и детства; │
│ │ │Детские оздоровительные лагеря; │
│ │ │Центры социальной поддержки; │
│ │ │Организации и учреждения, финансируемые из фонда обязательного│
│ │ │медицинского страхования; │
│ │ │Центры "Чернобыль и здоровье" │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20109 │Организации образования │Общеобразовательные учреждения; │
│ │ │Дошкольные учреждения; │
│ │ │Учреждения образования, финансируемые за счет бюджетных│
│ │ │средств; │
│ │ │Учреждения высшего, общего среднего, среднего специального,│
│ │ │начального профессионального образования; │
│ │ │Учреждения дополнительного профессионального образования; │
│ │ │Образовательные организации, осуществляющие обучение детей│
│ │ │школьного возраста по дополнительным специальным программам; │
│ │ │Медицинские училища; │
│ │ │Специальные учреждения для обучающихся воспитанников с│
│ │ │отклонениями в развитии; │
│ │ │Учреждения дополнительного образования детей; │
│ │ │Профессиональные училища начального и среднего│
│ │ │профессионального образования; │
│ │ │Образовательные учреждения начального профессионального│
│ │ │образования; │
│ │ │Сельские дошкольные и общеобразовательные учреждения; │
│ │ │Общеобразовательные учреждения начального профессионального│
│ │ │образования │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20110 │Организации культуры,│Учреждения и организации культуры; │
│ │физкультуры и спорта │Детско-юношеские спортивные школы; │
│ │ │Спортивно-технические организации; │
│ │ │Некоммерческие организации военно-прикладного характера и│
│ │ │оборонной спортивно-технической, физкультурно-оздоровительной,│
│ │ │спортивной и туристской направленности; │
│ │ │Учреждения, созданные для достижения физкультурно-спортивных│
│ │ │целей; │
│ │ │Специализированные детско-юношеские школы олимпийского резерва;│
│ │ │Общественные организации, осуществляющие подготовку│
│ │ │парашютистов, пилотов-любителей │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20111 │Религиозные организации │Организации, находящиеся в собственности религиозных│
│ │ │объединений; │
│ │ │Другие льготы, предоставленные религиозным организациям │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20112 │Организации по│Колхозы, совхозы, крестьянские (фермерские) хозяйства; │
│ │производству и│Хозяйствующие субъекты (объединения, кооперативы и акционерные│
│ │переработке │общества), занимающиеся производством сельскохозяйственной│
│ │сельскохозяйственной │продукции; │
│ │продукции, охотничьего и│Сельскохозяйственные предприятия и организации; │
│ │рыбного промыслов │Сельскохозяйственные товаропроизводители; │
│ │ │Организации по производству продукции сельского хозяйства,│
│ │ │охотничьего и рыбного промыслов; │
│ │ │Предприятия, в состав которых входят подсобные│
│ │ │сельскохозяйственные производства; │
│ │ │Предприятия по ветеринарному обслуживанию; │
│ │ │Организации по производству хлеба и хлебобулочных изделий; │
│ │ │Организации потребительской кооперации; │
│ │ │Организации по производству молочной продукции; │
│ │ │Мясоперерабатывающие предприятия; │
│ │ │Машинно-технологические станции производства│
│ │ │сельскохозяйственной продукции; │
│ │ │Предприятия агропромхимии, участвующие в процессе производства│
│ │ │сельхозпродукции; │
│ │ │Предприятия сельхозтехники, участвующие в процессе производства│
│ │ │сельхозпродукции; │
│ │ │Предприятия мелиорации │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20113 │Организации морского и│Организации морского и речного транспорта в отношении│
│ │речного транспорта │ледоколов, аварийно-спасательных судов, судов-сборщиков│
│ │ │нефтепродуктов и мусора с акваторий │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20114 │Организации │Организации жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства; │
│ │жилищно-коммунального │Организации, оказывающие жилищно-коммунальные услуги; │
│ │хозяйства │ │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20115 │Оборонные организации и│Автотранспортные предприятия, имеющие в своем составе│
│ │организации, выполняющие│автомобильные колонны войскового типа; │
│ │мобилизационные задания│Автотранспортные предприятия, выполняющие мобилизационное│
│ │(мобрезерв, мобмощности) │задание по формированию, содержанию и поставке автоколонн│
│ │ │войскового типа; │
│ │ │Оборонные, спортивно-технические организации (общества); │
│ │ │Юридические лица в доле законсервированных транспортных средств│
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20116 │Некоммерческие │Общественные организации (объединения) Героев Советского Союза,│
│ │организации, в том числе│Героев Российской Федерации, граждан, награжденных орденом│
│ │общественные объединения │Славы трех степеней, Общественные объединения (организации)│
│ │ │ветеранов и участников ВОВ; │
│ │ │Общественные организации; │
│ │ │Отделения Российского Союза ветеранов Афганистана; │
│ │ │Некоммерческие организации │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20117 │Государственные │Государственные предприятия по связи и информатизации - по│
│ │предприятия по связи и│транспортным средствам, отнесенным к мобилизационным резервам и│
│ │информатизации │мобилизационным мощностям; │
│ │ │Государственные предприятия по связи и информатизации,│
│ │ │оказывающие услуги почтовой связи │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20118 │Организации-инвесторы │Резиденты локальных зон экономического развития субъекта│
│ │ │Российской Федерации; │
│ │ │Организации - социальные инвесторы; │
│ │ │Организации, находящиеся на территории развития Московской│
│ │ │области "Международный аэропорт Шереметьево"; │
│ │ │Пользователи промышленных инвестиций; │
│ │ │Организации, созданные в результате реализации инвестиционного│
│ │ │проекта │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20119 │Организации по│Редакции средств массовой информации; │
│ │производству и│Организации полиграфии; │
│ │распространению средств│Организации, производящие распространение периодической│
│ │массовой информации │печатной продукции; │
│ │ │Организации телерадиовещания; │
│ │ │Редакции газет │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20120 │Иные льготы для│Организации, вырабатывающие продукцию для детского питания; │
│ │организаций │Предприятия (комбинаты) школьного питания; │
│ │ │Лесхозы в части специальных автомобилей, используемых на│
│ │ │лесовосстановительных и лесоохранных мероприятиях; │
│ │ │Предприятия мукомольно-крупяной и комбикормовой промышленности;│
│ │ │Организации, осуществляющие доставку своих работников к месту│
│ │ │работы и обратно, в части транспортных средств, вместимостью не│
│ │ │менее 20 посадочных мест; │
│ │ │Предприятия (организации) промышленности в отношении│
│ │ │транспортных средств, осуществляющих перевозки внутри│
│ │ │предприятий (внутрицеховые перевозки); │
│ │ │Организации вне зависимости от форм собственности,│
│ │ │осуществляющие традиционные виды деятельности коренных│
│ │ │малочисленных народов Севера; │
│ │ │Организации, использующие специализированный автотранспорт; │
│ │ │Организации народных художественных промыслов; │
│ │ │Организации, осуществляющие производство металлургической│
│ │ │продукции; │
│ │ │Организации, производящие легковой автотранспорт │
├───────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30000 │Льготы, установленные│ │
│ │международными договорами│ │
└───────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌───────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
______________________________
* По графе 3 указано краткое содержание льгот по налогу, установленных законами субъекта Российской Федерации по транспортному налогу. Условия предоставления конкретной льготы установлены законодательством о налогах и сборах соответствующего субъекта Российской Федерации.
Если в законе субъекта Российской Федерации о транспортном налоге или в ином законодательном нормативном правовом акте о налогах и сборах соответствующего субъекта Российской Федерации установлены (будут установлены) аналогичные льготы по данному налогу и иные льготы, в отношении которых по графе 3 не указаны конкретные льготы по налогу, то в налоговой декларации указываются коды налоговых льгот, соответствующие аналогичным льготам по транспортному налогу и указанным по графе 3.
Часть LX "Состав и структура показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами" (версия 3.00001) (утв. приказом МНС РФ от 11 июня 2004 г. N САЭ-3-13/365@)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 г. N БГ-3-13/705@).
Форма расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами утверждена Приказом МНС России от 18.11.2003 г. N БГ-3-24/633 (зарегистрирована в Минюсте России 11.12.2003 г. N 5328).
Порядок по заполнению по налогу на операции с ценными бумагами утверждена Приказом МНС России от 18.11.2003 г. N БГ-3-24/633 (зарегистрирована в Минюсте России 11.12.2003 г. N 5328).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде
Структура формата расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице> ::=
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике юридическом лице>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 7.
<содержание формы> ::= <Раздел 00001><конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002> представлен соответственно в Таблицах 8, 9.
3. Формат представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 9.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.