Подсистемы: Инструменты контроля – Отчеты – Универсальный отчет (по регистрам, документам, справочникам) – восстановить настройки отчета (см. рисунок) - Установить период отчета – нажать «Сформировать»
 | |
| 1002 × 465 пикс. Открыть в новом окне | |
9. Регламентные таблицы проверки расчета налога УСН для организаций, с видом деятельности – предоставление коммунальных услуг и их оплатой по системе «Город»
Приложение № 10
«Показатели КУДиР за отчетный (налоговый) период»
Таблица № 1 | |||||
№ п/п | Наименование показателя | Формула расчета за период | БУ (для гр.4) (руб.) | НУ (для гр.5) (руб.) | Примечания и комментарии для заполнения |
1 | 2 | 3 | 4* | 5* | 7 |
1 | Доходы всего (гр 4 / гр 5 ) | Графа 4 (гр. 5) КУДиР | Указывается сумма доходов (всего) из графы 4 КУДиР | Указывается сумма доходов (в том числе доходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 5 КУДиР | Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
| 2 | в т.ч. Спец счет (55-4) | Дт сч 55-4 | Указывается сумма денежных средств поступивших на спецсчет | Не заполняется | "Заполняется по данным ОСВ и сопоставляется с данными КУДиР. |
3 | Расходы, в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении НБ (гр 7) | Графа 7 КУДиР | Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР | Указывается сумма расходов (в том числе расходы учитываемые при исчислении НБ) из графы 7 КУДиР | Заполняется по данным КУДиР за отчетный (налоговый) период |
4 | Расхождение | Гр 4 (гр. 5) КУДиР -Гр 7 КУДиР | Расчетное значение по указанной формуле | Расчетное значение по указанной формуле | Расчетное значение по описанной формуле |
5 | Сумма налога УСНО (минимальный размер налога) | гр. 5 Регламента (Доходы) *1% | Не заполняется | Значение строки 3 * 1 % | Расчет значения минимального налога (СПРАВОЧНО) |
6 | Сумма налога УСНО (размер налога по ставке 15 %) | гр. 5 Регламента (строка 4) *15% | Не заполняется | Значение строки 3 * 15 % | Расчет значения налога по ставке 15 % (СПРАВОЧНО) |
*в графах указаны комментарии к заполнению числовых показателей.
Приложение № 11
«Расчет Доходов для УСНО по ОСВ и сопоставление с КУДиР»
Таблица № 2
№ п/п | Вид дохода | Формула расчета | Пояснения к гр. 4 КУДиР | Пояснения к гр. 5 КУДиР | Примечания и комментарии для заполнения |
1 | 2 | 3 | 4* | 5* | 6 |
1 | Поступления от покупателей | Дт 51 Кт 62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
2 | Возврат от поставщиков | Дт51 Кт 60 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется | В НУ не является доходом |
3 | Возврат от прочих контрагентов | Дт 51 Кт 76 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется | В НУ не является доходом |
4 | Прочие поступления | Дт 51 Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
5 | Поступление по посредническому договору | Дт 51 Кт 76-62 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется | В НУ не является доходом |
6 | Возврат займов | Дт 51 Кт 58-3 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Не заполняется | В НУ не является доходом |
7 | Оплата % по займам | Дт 51 Кт 58-6 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
8 | Поступление по претензиям | Дт 51 Кт 76-2 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
9 | Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» по всем субсчетам | Не заполняется | В НУ не является доходом |
10 | Зачет задолженности | Дт 60-1 Кт 62-1 | Не денежное поступление, заполняется на основании данных о проведении зачета погашения встречной задолженности | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
11 | Возврат подотчетных сумм | Дт 50 Кт 71 | Не заполняется | В НУ не является доходом | |
12 | Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор займа | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. | Не заполняется, если первоначальным обязательством был договор займа. | В НУ не является доходом |
13 | Поступление от перевода долга, где первоначальное обязательство - договор ТРУ или % по выданным займам | дт 51 Кт 76-9 | Заполняется на основании данных о договоре перевода долга. | Заполняется, если первоначальное обязательство было реализация ТРУ или % – доход признается в НУ в полном объеме | |
14 | Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 (76) Кт 91-1 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
15 | Оплата векселями третьих лиц | Дт 60-01 Кт 58-02 (Дт 58-02 Кт 62-02) | Заполняется при условии фактической оплату векселями третьих лиц в качестве средства платежа. по регистру «Анализ счета» | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
16 | Оплата задолженности не денежным способом | Дт 60-1 Кт 76 (58-6,62-1, 62-2 и т.п) | Заполняется в случае погашения Дт задолженности по ТРУ и % или оплата привела к появлению авансов полученных | Значение равно значению в гр 4 данной таблицы | |
17 | Итого Доходы: | Итого по графе | Итого по графе | ||
18 | расхождение гр 4/5 Таблицы № 1 Регламента | Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1. Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ. Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы | Показатель данной графы сравнивается с показателем строки 1 графы 4 таблицы 1. Если значение = 0, то доходы в КУДиР соответствуют данным аналитической проверки доходов по БУ. Если имеется расхождение – необходимо выяснить причину его возникновения и внести изменения либо в КУДиР, либо проверить правильность заполнения данной таблицы |
*в графах указаны комментарии к заполнению числовых показателей.
Приложение № 12
«Пояснения к расхождениям доходов и расходов»
Таблица № 3
№ п/п | Наименование показателя | Формула расчета за период | БУ (для гр.4) (руб.) | НУ (для гр.5) (руб.) | Примечания и комментарии для заполнения |
1 | 2 | 3 | 4* | 5* | 7 |
Расходы, не учитываемые в НУ всего, В том числе | Итоговое значение по группе показателей | Итоговая сумма расходов, не принимаемых к НУ | |||
1 | Выплата ЕИО | Дт сч 26 Кт 60 (Расходы сторонних организаций) Только оплаченные Дт 60-1 | Указывается сумма фактически оплаченного вознаграждения ЕИО. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 1 по выбранному контрагенту | Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
2 | не принимаемые расходы сч 26 | Дт сч 26 (Расходы сторонних организаций) | Указывается сумма фактически оплаченных расходов. Проверка по ОСВ счета 60 – значение не должно превышать Дт оборота сч 60-1 по выбранным контрагентам | Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
5 | не принимаемые расходы сч 91 | Дт сч 91 (Расходы сторонних организаций) | Значение по ОСВ счета 91-2 с указанным субконто, при том, что расходы должны быть оплачены. | Указывается оплата услуг в текущем периоде | |
6 | УСНО (оплата налога) | Дт сч 68-12 Кт сч 51 по субконто "Налог начислен и оплачен" | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68-12 по субконто «Налог начислен и оплачен" в корреспонденции со сч 51 | Указывается оплата в текущем периоде | |
7 | Оплата штрафных санкций в бюджет | Дт 68 (69) Кт 51 по субконто "Пени, штрафы и т.п.) | Заполняется по регистру «Анализ счета» 68 (69) по субконто «Пени, штрафы и т.п." в корреспонденции со сч 51 | Указывается оплата в текущем периоде | |
8 | |||||
9 | |||||
10 | |||||
Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего), В том числе | Итоговое значение по группе показателей | Итоговая сумма расходов (оплат) по показателям | |||
1 | Изменение сальдо сч 10 | сч 10 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
2 | Изменение сальдо сч 51 | сч 51 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
3 | Изменение сальдо сч 60-2 | сч 60-2 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
4 | Изменение сальдо сч 71 | сч 71 Дт сальдо кон - Дт сальдо нач | Числовое значение Сальдо кон. – сальдо нач. | отрицательное значение ставим с "-" | |
6 | Разница м/у УСНО и мин. за 201 г. | Заполняется только в период 12 месяцев. В промежуточные периоды не заполняется. | Если в расходы отражены суммы помимо оплаченных расходов | ||
7 | Оплата штрафных санкций | Дт 76.02.3 Кт 51 (76) | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ | |
8 | Оплата по договору перевода долга (перв основание - договор займа) | Дт 76-9 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указываются оплаты с расчетного счета, которые не будут расходами в НУ. Данные оплаты перевода или уступки долга в зависимости от первоначального обязательства | |
9 | Выдача займа заемщику | Дт 58-03 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма перечисленного займа | |
10 | Возврат займа (кредита) Кредитору | Дт 66 (67) Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Указывается сумма возвращенного займа | |
11 | Размещение на депозит | Дт 55 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | ||
12 | Оплата перепредъявляемых услуг | Дт 60-1 Кт 51 (76-П) | Заполняется итоговое значение из Таблицы № 4 по оплаченным услугам 76-П (гр. 3 таблицы) | Сумма выплат по сч 60-1 в корресп 76-П (см из закладки 76-П – таблица № 4) | |
13 | Выплата дивидендов | Дт 75-4 Кт 51 | Заполняется по регистру «Анализ счета» | Сумма выплат дивидендов | |
14 | Списание Кт задолженности на ФР | Дт 60 Кт 91-1 | Исключаются не денежные доходы. Значение равно значению стр. 14 Таблицы № 2 | ||
15 | Поступления на спец счет кап ремонта | Дт сч 55-04 | Значение равно значению стр. 2 Таблицы № 1 | ||
16 | Итого исключить | Суммовое значение показателей Расходы, не учитываемые в НУ всего и Динамика показателей ОСВ и другие оплаты (всего) | |||
| Контроль соотношений | Формула расчета: Строка 3 Таблицы № 1 - строка 15 Таблицы № 3 | Должно быть 0 или несущественное расхождение | |||
*в графах указаны комментарии к заполнению числовых показателей
Приложение № 13
«Пояснения убытка в налоговом учете (при наличии в отчетном периоде)»
Таблица № 4
№ п/п | Наименование показателя | Формула расчета за период | БУ (для гр.4) (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4* |
1 | Поступление в счет оплаты задолженности по переводу (уступке) долга | Дт 51 Кт 76-9 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
2 | Получение займа | Дт 51 Кт 66 (67) | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
3 | Поступление ФСС (бюджета) | Дт 51 Кт 69/68 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
4 | Оплата расходов за счет средств спец счета | Дт 60 Кт 55-4 | Заполняется по регистру «Анализ счета» |
| Итого | Итоговое значение по группе показателей |
*в графе указаны комментарии к заполнению числовых показателей.
Приложение № 14
«Пояснения по посредническим операциям сч. 76-П (при наличии в отчетном периоде)»
Таблица № 5
Пример заполнения таблицы
| Организация | Нач. остаток | Приход | Расход | Кон. остаток |
| Договор.Владелец | Сумма | Сумма | Сумма | Сумма |
| Договор | ||||
| Вид долга | ||||
| Вид взаиморасчетов | ||||
| Регистратор | ||||
| Эридан ООО | 399 872,71 | 1 571 085,22 | 167 153,29 | 1 803 804,64 |
| Аквилон - сервис ООО | -26 516,00 | -26 516,00 | ||
| АНЦ ООО | 76 946,94 | 76 946,94 | ||
| Вектор ООО | 600 000,00 | 600 000,00 | ||
| Волков Петр Витальевич ИП | 198 032,44 | 198 032,44 | ||
| Давлетбаев Шамиль Наилевич ИП | -320 200,00 | 148 800,00 | 148 800,00 | -320 200,00 |
| ДаРим ООО | -10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | -10 000,00 |
| Ильчибаев Андрей Дмитриевич ИП | -189 240,00 | 139 620,00 | 139 620,00 | -189 240,00 |
| Кировский комплекс Эксплуатационная компания ООО | 980 412,81 | 980 412,81 | ||
| Клининг ООО | 60 579,40 | 60 579,40 | ||
| Компания АЛЬФА ООО | 33 611,72 | 33 611,72 | ||
| Мастер-Строй ООО | 835 200,00 | 835 200,00 | ||
| МастерВент ООО | -12 000,00 | -12 000,00 | ||
| Менеджмент ЖКХ ООО | -115 497,06 | -115 497,06 | ||
| Новый Континент ООО | -7 720 117,21 | 701 358,01 | -194 970,59 | -6 823 788,61 |
| Областная дезинфекционная станция №1 ГБУЗ (переименовано из Челябинская городская дезинфекционная станция г.Челябинск ФБУЗ) | 105 649,18 | 105 649,18 | ||
| Объединенные Строительные Машины ООО (ликвидировано 05.05.2016) | 1 215 935,72 | 1 215 935,72 | ||
| Перспектива Компания ООО | -14 400,00 | -14 400,00 | ||
| Сервис-Центр УВП ООО | 9 127,00 | 67,00 | 67,00 | 9 127,00 |
| Сибирский тракт Фирма ООО | 149 200,00 | 149 200,00 | ||
| Спецсервис Эксплуатационная компания ООО | 286 481,77 | 77 425,78 | 8 285,63 | 355 621,92 |
| Строитель-профи ООО | 4 472 324,88 | 371 248,73 | 20 885,64 | 4 822 687,97 |
| Строй сервис ООО | 812 596,00 | 812 596,00 | ||
| Строй Системы ООО | 8 126,05 | 8 126,05 | ||
| СтройКонтроль Эфекс ООО | -130 603,58 | 49 667,86 | 9 201,50 | -90 137,22 |
| ТД УРАЛО-СИБИРСКАЯ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ООО | -46 651,99 | 35 110,84 | 3 202,11 | -14 743,26 |
| ТехкомплексУрал ООО | 6 000,00 | 6 000,00 | ||
| Тройка-3 ООО | 340 033,48 | 340 033,48 | ||
| Тулинов Василий Григорьевич ИП | 78 540,00 | 78 540,00 | ||
| УНИКАЛЬНЫЕ ПРОЕКТЫ ООО | -8 000,00 | -8 000,00 | ||
| Уралстройсервис ООО | 18 750,00 | 18 750,00 | ||
| Фархиуллин Вадим Ильдусович | 32 000,00 | 32 000,00 | ||
| ЭКОВЕН ООО | -3 312,00 | 3 312,00 | 3 312,00 | -3 312,00 |
| Энергоснабжающая сетевая компания ООО | 568 253,48 | 15 725,00 | 583 978,48 | |
| Эскроу ООО (переименовано 27.06.2011г. из ООО Инвестиционная компания Стройком) | 35 512,00 | 35 512,00 | ||
| Эффективные эксплуатационные системы ЗАО (ликвидировано 29.11.2011г.) | -1 908 066,94 | -1 908 066,94 | ||
| ЮжУралСтрой ООО | -85,38 | -85,38 | ||
| Итого | 399 872,71 | 1 571 085,22 | 167 153,29 | 1 803 804,64 |
Путь для формирования универсального отчета:
Подсистемы: Инструменты контроля – Отчеты – Универсальный отчет (по регистрам, документам, справочникам) – восстановить настройки отчета (см. рисунок) - Установить период отчета – нажать «Сформировать»
10. Внесение изменений, хранение, рассылка
10.1. Решение о внесении изменений в данный СТО принимает Владелец стандарта по представлению Управляющего проектом по стандартизации и Разработчика. Внесение изменений в данный СТО производится в порядке, установленном в СТО СМК 70.22.11 "Стандартизация. Порядок создания, управления и применения стандартов".
10.2. Контрольный экземпляр СТО хранится в Архиве в условиях, исключающих его порчу, несанкционированный доступ или утерю.
10.3. Данный СТО рассылается в электронном виде посредством ИС лицам, определенным настоящим СТО.
ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ
| Разработчик Начальник Отдела формирования отчетности в информационных системах ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | Губина ЛЮ |
| Управляющий ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | ГФ Кагирова |
| Руководитель Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» | О.Н. Воробьева |
| Начальник Отдел внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов | Н. Е. Кузнецова |
| Начальник Отдел автоматизации и стандартизации учетных технологийНачальник Отдела регламентных операций вИнформационных системах | И.В. Третьякова А.В. Бирюкова |
ЛИСТ РЕГИСТРАЦИИ ИЗМЕНЕНИЙ
Изменение № | Должность и подпись лица, внесшего изменение | Дата |