(Ф.И.О., подпись, дата)
Приложение N 4
к Положению о внутреннем
финансовом аудите
Федеральной
антимонопольной службы
к Положению о внутреннем
финансовом аудите
Федеральной
антимонопольной службы
ОТЧЕТ
о результатах аудиторской проверки
_________________________________________________________________________
(наименование объекта аудита)
Аудиторской проверкой, проведенной на основании:____________________
( реквизиты приказа(ов) о проведении
аудиторской проверки)
1. Выявлены недостатки и нарушения / Нарушения и недостатки не
выявлены:
_________________________________________________________________________
(информация о выявленных в ходе аудита недостатках и нарушениях)
2. Со стороны ____________________________________ возражения на акт
(наименование объекта аудита)
аудиторской проверки представлены / не представлены.
3. Выводы по итогам аудиторской проверки:
3.1. _______________________________________________________________
(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового
контроля: низкая, средняя, высокая)
3.2. _______________________________________________________________
(излагаются выводы о достоверности представленной объектами
аудита бюджетной отчетности: достоверная, недостоверная)
3.3. _______________________________________________________________
(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета
объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета,
установленным Министерством финансов Российской Федерации)
4. По итогам аудиторской проверки __________________________________
(наименование объекта аудита)
рекомендовано: __________________________________________________________
(излагаются выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных
нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков,
внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также
предложения по повышению экономности и результативности использования
бюджетных средств)
Приложения:
1. _____________ на _____ л.;
2. _____________ на _____ л.
Руководитель аудиторской группы _________________________________________
(Ф.И.О., подпись, дата)
Приложение N 5
к Положению о внутреннем
финансовом аудите
Федеральной
антимонопольной службы
к Положению о внутреннем
финансовом аудите
Федеральной
антимонопольной службы
Отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита за _____ год
_________________________________________________________________________
(Наименование главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета, главного администратора (администратора) доходов федерального бюджета, главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита федерального бюджета)
1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита
N п/п | Наименование показателя | Значение показателя |
1 | Количество аудиторских проверок, предусмотренных планом, единиц | |
2 | Количество проведенных аудиторских проверок, единиц | |
3 | Количество выявленных нарушений, единиц | |
4 | Сумма выявленных нарушений, тыс. рублей | |
5 | Количество устраненных нарушений, единиц | |
6 | Сумма устраненных нарушений, тыс. рублей |
2. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках
N п/п | Наименование показателя | Код строки | Количество (единиц) | Сумма (тыс. рублей) |
1 | Нецелевое использование бюджетных средств | 010 | ||
2 | Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого) | 020 | ||
3 | Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам | 030 | ||
4 | Нарушения правил ведения бухгалтерского (бюджетного) учета | 040 | ||
5 | Нарушения порядка составления бухгалтерской (бюджетной) отчетности | 050 | ||
6 | Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий, инвестиций) | 060 | ||
7 | Нарушения порядка администрирования доходов бюджета | 070 | ||
8 | Нарушения в сфере закупок | 080 | ||
9 | Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля | 090 | ||
10 | Прочие нарушения и недостатки: в том числе10.1.10.2 | 100 |
3. Информация о результатах аудиторских проверок по объектам аудита
N п/п | Объект аудита | Предмет аудита | Выявленные нарушения | Выводы по итогам аудиторской проверки | Рекомендации по выявленным нарушениям в результате аудиторской проверки | ||
о степени надежности внутреннего финансового контроля | о достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности | о соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |