- Наличие иностранных руководителей, особенно в сочетании с крупными исходящими трансакциями в страну происхождения этих директоров, и крайне важно, если местом назначения платежа является юрисдикция с высокой степенью риска.
- Существование большого числа НкО с невыясненным характером связей: например, несколько НкО переводят деньги друг другу или имеют один и тот же адрес, тех же менеджеров или тот же персонал; либо большое число НкО, связанных с одной и той же общиной, пользуется услугами одного и того же профессионального консультанта.
- НкО с малочисленным имуществом, то есть в сравнении со своими официальными целями и объемами финансовых потоков очевидно имеющие малый штат или полное отсутствие персонала, не обладающие подходящими офисами или номерами телефонов.
- Ведение операций в юрисдикциях с высокой степенью риска либо осуществление переводов денежных средств в/из таких юрисдикций могут, несомненно, также рассматриваться в качестве основания для более внимательного изучения НкО финансовыми организациями. Это может также служить критерием для инициирования повышенного внимания со стороны надзорных или иных компетентных органов.
Резюмирующие заключения
Различные системы и подходы к надзору
45. Эксперты, участвовавшие как в дискуссиях по типологиям этого года, так и в семинаре по НкО, были единодушны во мнении, что, вероятно, потребуется принятие дополнительных мер для того, чтобы снизить степень уязвимости НкО перед злоупотреблениями в целях финансирования терроризма. Масштабы и характер таких мер, однако, еще требуют уточнения. В частности, об отсутствии четкой направленности в данной сфере свидетельствует факт наличия существенных расхождений между государствами в вопросах надзора и обеспечения прозрачности внутри сектора НкО. У некоторых стран, например, существует давняя традиция активного государственного надзора за деятельностью НкО, в то время как другие страны делают больший акцент на требованиях о расследованиях преступлений и детализованном ведении документов. Третья группа стран располагает широко распространенными системами регулирования, которые включают в себя требования о детализованном ведении документов и об отчетности, привлечение внешних аудиторов, лицензирование, обязательное использование счетов уполномоченных банков, получение разрешений для осуществления международных трансакций и требования к банкам о применении в работе с клиентами процедур должной осмотрительности (customer due diligence - CDD) (в отношении НкО).
46. Очевидно, что различия в подходах среди стран главным образом касаются различных принципов в отношении роли правительства в регулировании благотворительных организаций и других типов НкО. Некоторые страны считают, что защита финансирующих организаций является легитимным обоснованием для всестороннего государственного регулирования и надзора за НкО. Другие полагают, что защита финансирующих организаций является основной обязанностью организаций, делающих взносы в НкО, то есть вопросы надзора и контроля за законностью совершения операций относятся к сфере ответственности финансирующих организаций.
47. Во многих странах в той или иной мере осуществляются регулирование и надзор за НкО, получивших от налоговых органов полное или частичное освобождение от уплаты налогов. В некоторых странах эти органы могут даже играть важную и активную роль в надзоре за такими организациями. Например, налоговые органы вправе требовать детальные ежегодные отчеты от каждой зарегистрированной НкО и затем на основании соответствующих запросов раскрывать эту информацию. В других странах государственные регулирование и надзор в основном сводятся к контролю за правомерностью деятельности определенных типов юридических лиц, у которых имеются специальные лицензии на проведение операций с крупными суммами благотворительных средств.
48. Наконец, существует еще одна причина для усиления регулирования и надзора за сектором НкО, а именно - предотвращение преступных злоупотреблений не только в целях финансирования терроризма, но и в целях отмывания преступных доходов и мошенничества. Независимо от применяемого подхода очевидно, что в большинстве стран все еще имеются существенные пробелы в их системах. Эксперты выявили целый ряд важных ограничений, которые препятствуют юрисдикциям эффективно снижать угрозу использования сектора НкО для осуществления финансирования терроризма и иных преступлений.
49. Большинство стран в состоянии использовать только ограниченную часть своих ресурсов для регулирования и надзора за сектором НкО, состоящим в некоторых случаях из сотен тысяч организаций, которые имеют дело с суммами, достигающими нескольких процентов ВВП государства. Это наблюдение особенно справедливо в отношении многих стран - получателей финансовой помощи или развивающихся стран, в которых НкО всех размеров, зачастую основывающиеся на общинных связях, играют критически важную роль в экономике. Иногда сектор НкО в этих экономиках имеет больший экономический вес и значение, чем государственный сектор.
50. В большинстве стран значительное количество (до 90%) общего числа НкО составляют небольшие организации. Для этих мелких НкО может быть достаточно сложно нести расходы, связанные с необходимостью детального соблюдения требований государственного регулирования. Даже для более крупных организаций существуют пределы, которые могут рассматриваться как разумное бремя соблюдения этого регулирования, поскольку НкО по своей сути обладают весьма небольшими ресурсами по отношению к зачастую значительным услугам, которые они оказывают. Более того, в некоторых странах существуют определенные правовые нормы, которые препятствуют или ограничивают введение регулятивных требований в отношении определенных категорий НкО. Примерами таких норм служат свобода объединений или особый статус организаций, основывающихся на религиозной основе.
Выводы и проблемы для дальнейшей работы
51. Эксперты, участвовавшие в обсуждении типологий в этом году, были единодушны во мнении, что независимо от выбранного подхода государственное регулирование или надзор должны основываться на оценке риска. Любой режим надзора (будь то непосредственный регулирующий орган или орган налогового регулирования) должен иметь целевую функцию и сосредоточиваться на зонах с высокой степенью риска. Некоторые эксперты выдвинули аргумент в пользу того, что надзорная деятельность могла бы быть более эффективной при разработке указаний по борьбе с финансированием терроризма на ранних стадиях расследования, когда еще нет достаточных оснований для возбуждения уголовного дела, нежели при выработке независимых указаний. Другие считают, что государственный надзор должен также выполнять ярко выраженную превентивную руководящую функцию, требуя более тщательного рассмотрения определенных категорий НкО с высокой степенью риска. В любом случае было признано, что наличие полномочий и средств для выявления подозрительных или необычных показателей деятельности той или иной НкО до того, как появятся достаточные основания для инициирования уголовного расследования, является, возможно, одним из ключевых элементов эффективной системы борьбы со злоупотреблениями в секторе НкО.
52. Независимо от подхода, принятого для осуществления надзора за НкО, многие страны, тем не менее, могут сохранять в своих надзорных системах определенные исключения или "пробелы", наличие которых ограничивает любое снижение степени уязвимости этого сектора в целом. Например, некоторые страны могут быть не в состоянии осуществлять мониторинг деятельности НкО, не зарегистрировавшихся для получения освобождения от уплаты налогов, религиозных организаций или НкО, созданных в иных юридических формах, не являющихся объектом регулирования. Следовательно, возникает необходимость проанализировать, насколько уязвимыми являются эти сегменты сектора НкО с точки зрения риска финансирования терроризма или иных злоупотреблений, и затем выработать альтернативные решения, с тем чтобы гарантировать прозрачность указанных сегментов и доступ к ним в случае необходимости компетентным органам. Решение, предложенное одной страной, заключалось в том, чтобы установить в отношении НкО требование об открытии НкО банковского счета только после постановки на учет в налоговых органах.
53. В целях выработки и реализации необходимых указаний эксперты отметили важность дальнейшей работы по созданию и совершенствованию механизмов и способов обмена информацией как на национальном, так и на международном уровнях. Для улучшения сотрудничества на национальном уровне была высказана существенная поддержка в пользу идеи создания "национальных специальных групп" с участием экспертов правоохранительных органов, органов разведки и безопасности, ОФР, органов надзора за НкО и налоговых органов. Такие оперативные группы могли бы: (i) анализировать и оценивать риск финансирования терроризма в секторе НкО; (ii) вырабатывать рекомендации по созданию или совершенствованию эффективного и в то же время рационального надзорного механизма, направленного на борьбу с этим риском; и (iii) обмениваться информацией о потенциальных или подозрительных операциях по финансированию терроризма в данном секторе.
54. Что касается обмена информацией и сотрудничества на международном уровне, то эксперты подчеркнули значимость упреждающего и быстрого обмена информацией между органами, исполняющими сходные функции, и органами, отвечающими за разные направления деятельности (то есть не только между ОФР, например, но и между ОФР и регулятивными либо правоохранительными органами). Этот тип информационного обмена дополнял бы более официальные виды обмена информацией, в особенности при наличии очевидных признаков активных в плане международной деятельности групп и возможных связей с НкО за рубежом. Весьма полезную роль могли бы также сыграть международные организации, способные сопоставлять различные национальные базы данных.
55. Особое внимание следует обращать на устранение препятствий на пути отслеживания и проверки использования ресурсов НкО в третьих странах (зарубежные операции или зарубежные связи). Это является особенно проблематичным в районах экономического бедствия или регионах, охваченных конфликтами. Для решения этой проблемы был обсужден ряд идей, в том числе: (i) необходимость в более тесном взаимодействии между властями стран, оказывающих помощь (стран-доноров), и стран, получающих помощь (стран-реципиентов); (ii) возможность координации и обмена информацией, поступающей в результате периодических выездных проверок за границей; (iii) возможность направления денежных средств через официально уполномоченные и контролируемые местные организации; (iv) разработка стандартов надежности процедур при осуществлении международных трансакций и операций (изучение процедур, применяемых в более крупных и более авторитетных НкО в странах-донорах и странах-реципиентах; (v) возможность в определенных случаях усиливать бремя доказательства (в странах-донорах представление НкО доказательств, что их зарубежные операции и трансакции, в том числе через местные НкО, осуществляются в соответствии с их официальными целями и уставами); и (vi) введение лицензирования НкО на предмет соответствия расширенным требованиям по соблюдению принципа должной осмотрительности до получения ими разрешения на осуществление операций в определенных высокорисковых юрисдикциях, находящихся в зонах конфликтов или контролируемых террористами. Несмотря на то, что ни одна из вышеуказанных идей не была направлена на освобождение страны-реципиента от всей ответственности, связанной с надзором за сектором НкО, каждое предложение содержит меры, направленные на повышение защиты сектора НкО путем возложения дополнительных обязанностей на страну-донор или НкО. Эти предложения могли бы также помочь в обеспечении достаточной защиты от злоупотреблений при использовании ресурсов в географических регионах с весьма слабым государственным контролем, особенно в зонах конфликтов.
56. Необходимо проводить дальнейшую работу по обеспечению эффективного использования системы сбора сообщений о подозрительных или необычных операциях в качестве средства обнаружения возможных злоупотреблений НкО. Дальнейшая работа необходима также в отношении "красных флажков", свидетельствующих о риске участия в финансировании терроризма, равно как и в сфере повышения качества соблюдения принципа должной осмотрительности применительно к НкО. Наконец, важно, чтобы страны участвовали в диалоге со своим национальным сектором НкО для обеспечения взаимопонимания и взаимодействия в борьбе против финансирования терроризма. Существенным также является то, чтобы страны оптимально использовали имеющиеся знания и опыт, связанные с деятельностью сектора НкО для определения того, какие меры и требования являются подходящими и эффективными и какие наилучшие подходы могут быть избраны.
III. Уязвимость страхового сектора с точки зрения легализации преступных доходов
57. Мировой страховой бизнес согласно некоторым источникам собирает страховых взносов в пределах от 2,4 до 2,6 трлн. долл. США*(3). Он предлагает услуги по страхованию риска, сберегательные и инвестиционные продукты широкому спектру потребителей - от физических лиц до транснациональных корпораций и правительств. Кроме того, страховой бизнес весьма многообразен: три его основные сферы (в соответствии с типами страховых продуктов) охватывают общее страхование, страхование жизни и перестрахование. Как и любая другая финансовая услуга, эти продукты подвержены угрозе использования их в целях отмывания преступных доходов, и в ходе предыдущих дискуссий ФАТФ по типологиям (в частности, дискуссий, состоявшихся в прошлом году) были установлены случаи, когда определенные страховые продукты использовались для легализации преступных доходов. По этой причине ФАТФ выбрала страхование в качестве темы для третьего семинара в рамках проводимых в текущем году обсуждений.
58. Финансовые учреждения рассматривают платежи, поступающие от страховых компаний, как типичное явление. Считается, что эти деньги являются "чистыми", и поэтому такие платежи не привлекают к себе внимания. Если лица, отмывающие деньги, смогут разместить денежные средства через страховые полисы, то они сделают существенные шаги в разделении этих средств и их интеграции в международную финансовую систему.
59. Эксперты рассматривают страховой сектор как потенциально уязвимый с точки зрения отмывания преступных доходов из-за его размеров, широкой доступности и многообразия страховых продуктов, а также структуры бизнеса. Относительно последнего фактора важно отметить, что страхование в некоторых юрисдикциях в большинстве случаев представляет собой трансграничный бизнес и чаще всего, если не всегда, связано с распространением страховых продуктов через брокеров и иных посредников, не являющихся дочерними филиалами компании, выпустившей страховой продукт, не регулирующихся и не контролирующихся ею. Более того, поскольку выгодоприобретатель страхового продукта часто отличается от владельца страхового полиса, иногда трудно определить, когда и в отношении кого необходимо соблюдать принцип должной осмотрительности (только для владельца страхового полиса или и для выгодоприобретателя?).
60. Для того чтобы снизить риски, характерные для страхового бизнеса, многие юрисдикции требуют, чтобы его определенные секторы являлись субъектами исполнения официально установленных требований по противодействию легализации преступных доходов, таких, как соблюдение принципа должной осмотрительности и обязанность направлять информацию о подозрительных операциях. В дополнение к этому само страховое сообщество выработало международные стандарты по борьбе с отмыванием преступных доходов в страховом секторе, которые были опубликованы Международной ассоциацией страховых инспекторов (МАСИ)*(4). Руководство МАСИ по борьбе с отмыванием преступных доходов для страховых организаций устанавливает основные принципы и процедуры, применимые в страховом секторе, включая соблюдение принципа "знай своего клиента" (далее - ЗСК) и обучающие программы для персонала.
61. На дискуссиях по типологиям, прошедших в этом году, рассматривались риски, тенденции и уязвимые места страхового бизнеса с точки зрения легализации преступных доходов и оценивались характер и размер проблемы отмывания преступных доходов с целью выявления видов страхования, наиболее подверженных этому риску.
Типологии
62. В страховом секторе был выявлен ряд способов отмывания преступных доходов, причем некоторые из этих технологий уже отмечались в предыдущие годы. Например, на стадии размещения капитала в цикле отмывания преступных доходов страховой сектор использовался для неприкрытого приобретения страховых продуктов за счет наличных средств, полученных от преступной деятельности. В этих случаях лица, отмывающие преступные доходы, воспользовались тем, что страховые продукты часто продаются брокерами (то есть агентами, деятельность которых непосредственно не контролируется и не регулируется компанией - эмитентом страхового продукта). Таким образом, лицо, отмывающее преступные доходы, может обратиться к страховому брокеру, который не осведомлен о необходимости соблюдения процедур по противодействию отмыванию преступных доходов или не соблюдает их либо просто не выявляет или не направляет информацию о возможных случаях легализации преступных доходов.
Пример 9: Полис страхования, используемый для отмывания преступных доходов
Некое лицо, отмывающее преступные доходы, приобрело полис морского имущественного страхования и страхования от несчастных случаев для несуществующего океанского лайнера. Оно заплатило крупные страховые взносы по полису и подкупило посредников, с тем чтобы обеспечить регулярную подачу и удовлетворение заявлений о выплате страхового возмещения. Однако лицо было весьма осторожно, рассчитывая, чтобы суммы требований о выплате страхового возмещения были меньше страховой премии, то есть чтобы страховщик получал умеренную прибыль от этого страхового полиса.
Таким образом, лицо, отмывающее преступные доходы, смогло получать чеки на сумму страховых возмещений по своим заявлениям, которые можно было использовать для легализации преступных доходов. Поскольку денежные средства поступали от страховой компании с надежной репутацией, мало кто задавал вопросы об их источнике, видя на чеке или в электронном переводе название этой компании.
Пример 10: Отмывание преступных доходов через выплаты страховой компанией
Полиция в стране "А" раскрыла случай с торговлей крадеными автомобилями, при этом преступники умышленно совершали аварии в стране "В", чтобы требовать возмещения убытков. Средства, поступающие по этой схеме, отмывались через компании коммунального хозяйства. Преступное сообщество, состоявшее из двух групп, действовало в двух различных регионах страны "А". Роскошные автомобили угонялись и перед тем, как быть отправленными в страну "В", снабжались фальшивыми номерными знаками. В первой стране на эти автомобили заключался договор страхования. В стране "В" автомобили фиктивно приводились в негодность и по фальшивым идентификационным документам покупались старые, изношенные автомобили для того, чтобы можно было получить возмещение убытков от страховых компаний в стране "А".
Около ста украденных роскошных автомобилей были использованы в этой схеме, с тем чтобы требовать возмещения убытков, возникающих в результате мнимых или преднамеренных аварий, мошенническим путем декларируемых в страховых компаниях. Общий убыток от этой противозаконной деятельности превысил 2,5 млн. долл. США. Страна, в которой происходили так называемые аварии, была выбрана в силу того, что ее национальное законодательство предусматривает оперативную выплату страховых возмещений.
После получения страхового возмещения мошенники отдавали 50% этой суммы главарю банды, который размещал их в стране "В". В ходе расследования были обнаружены банковские переводы, суммы которых превышали 12,5 тыс. долл. США в месяц. Они производились со счетов главаря в указанную страну. Деньги вкладывались в приобретение многочисленной техники для коммунального хозяйства и использовались для создания компаний в этом секторе в стране "В". При расследовании обнаружилось также, что у главаря банды был склад, в котором хранились роскошные машины, используемые для незаконных торговых операций. Было также установлено, что между главарем и одной из местных компаний-застройщиков существовали деловые взаимоотношения, свидетельствующие о попытках преступного сообщества найти пути для вложения части своей прибыли в недвижимость.
63. Очевидно, что примеры, приведенные во время дискуссий по типологиям нынешнего года, дополнительно демонстрируют наличие нескольких потенциально предостерегающих индикаторов, сигнализирующих о возможной легализации преступных доходов, в том числе и то, что потенциальный владелец страхового полиса больше заинтересован в избежании возникновения риска, нежели в получении прибыли от этого полиса. Использование наличных средств и/или единовременная уплата крупных страховых взносов, несомненно, как и использование больших сумм наличных средств для любых других платежей, должны считаться подозрительными и рассматриваться в качестве потенциальной попытки разместить преступные денежные средства в финансовой системе за счет использования страховых продуктов.
64. Получение страховых премий из офшорных юрисдикций и/или от слабо или совсем не регулируемых финансовых посредников может также служить признаком потенциального использования страховых продуктов для целей отмывания преступных доходов. Изначально рисковым является как установление деловых отношений, так и получение платежей от посредников, деятельность которых не подлежит регулированию, поскольку они зачастую могут не обеспечивать тщательное применение процедур должной осмотрительности в отношении денежных средств, вкладываемых в их страховые полисы. Некоторые эксперты отметили, что страховые компании многих юрисдикций часто проводят дополнительные процедуры должной осмотрительности, чтобы управлять этим специфическим риском.
65. Другой метод, применяемый для отмывания преступных доходов при помощи страховых полисов, особенно тех, которые используются в качестве инвестиционных механизмов, состоит в том, что лицо, легализующее преступные доходы, производит одну или несколько переплат страховых премий и затем обращается с просьбой о выплате любых возмещений третьей стороне. Тем самым лицо, отмывающее преступные доходы, продолжает владеть страховым полисом как инвестиционным продуктом, одновременно легализуя преступные доходы посредством дополнительных взносов/погашений, связанных с этим полисом.
Пример 11: Лица, отмывающие преступные доходы, используют страховой бизнес, чтобы сделать свои денежные средства "чистыми"
Клиенты в нескольких странах пользовались услугами посредников для приобретения полисов страхования. Идентификация клиента производилась по предъявленному им удостоверению личности, однако страховая компания - эмитент полиса не смогла выяснить детали идентификации, положившись на то, что проверка в рамках соблюдения принципа должной осмотрительности была проведена посредником. Полис выдавался, и посредник переводил страховой компании причитающуюся ей страховую премию. Спустя несколько месяцев страховая компания получала уведомление от клиента о том, что в связи с изменившимися обстоятельствами он вынужден, несмотря на возникающие убытки, отказаться от страхового полиса и просит выплатить ему возмещение (чеком). В некоторых случаях полис действовал в течение пары лет до того, как его закрывали с просьбой произвести выплаты возмещения в пользу третьей стороны. Чек на сумму возмещения обрабатывался в местной финансовой организации без каких-либо дополнительных вопросов, поскольку платеж был получен от другой местной организации с хорошей репутацией.
66. Частая смена выгодоприобретателей, использующих полис в качестве инструмента на предъявителя или гарантии в рамках более широкой схемы для отмывания преступных доходов, наряду с преждевременным возвратом страховых полисов инвестиционного типа, особенно в случаях, когда такое действие не имеет явного экономического смысла, - все это также отмечалось некоторыми странами-членами в качестве проблем, связанных с потенциальным отмыванием преступных доходов*(5).
67. Некоторые из упомянутых здесь индикаторов потенциального отмывания преступных доходов являются сравнительно простыми для их выявления страховыми компаниями или посредниками. Несомненно, в некоторых случаях присутствие таких индикаторов может быть вполне оправдано. Однако в ряде примеров, приведенных экспертами, когда имело место отмывание преступных доходов, присутствовало несколько таких индикаторов. Следует отметить, что многие из них появляются в связи с использованием продуктов страхования жизни инвестиционного типа. Как упоминалось ранее, эти примеры касаются использования страховых продуктов в качестве средства сбережения или инвестирования, в которое вкладываются преступные доходы, после чего следует выплата части или всей суммы денежных средств в виде возмещения из легального источника.
Пример 12: Организованная преступная группировка отмывает преступные доходы посредством полисов страхования жизни
Сотрудники таможни в стране "Х" инициировали расследование, в ходе которого была выявлена организация, занимающаяся торговлей наркотиками и использовавшая страховой сектор для легализации преступных доходов. Благодаря приложенным в ходе следствия усилиям правоохранительных органов нескольких государств было установлено, что торговцы наркотиками отмывали денежные средства через страховую компанию "Z", расположенную в офшорной юрисдикции.
Страховая компания "Z" предлагает инвестиционные продукты, аналогичные паевым инвестиционным фондам. Норма прибыли привязана к индексам ведущих фондовых бирж мира, с тем чтобы страховые полисы могли выступать и как инвестиционные продукты. Владельцы счетов, как правило, переплачивали по полису, перемещая деньги в фонд и из фонда ценою выплаты штрафа за каждое преждевременное изъятие. Затем эти денежные средства перечислялись электронным переводом или чеком из страховой компании и были, несомненно, "чистыми".
К настоящему времени следствием установлено, что по этой схеме отмыто свыше 29 млн. долл. США, из которых более 9 млн. долл. было конфисковано. В дополнение к этому на основании результатов совместных следственных действий сотрудников таможенных служб страны "Y" (страна происхождения наркотиков) и страны "Z" было выдано несколько ордеров на обыск и ордеров на арест в связи с проведением операций по отмыванию преступных доходов, в которых участвовали физические лица, связанные со страховой компанией "Z".
68. Эксперты, участвовавшие в семинаре нынешнего года по вопросам страхования, отметили, что другие страховые продукты также могут быть в равной степени уязвимы с точки зрения отмывания преступных доходов в тех случаях, когда для их распространения широко используются посредники (те же брокеры и агенты, не связанные с компанией, выпустившей страховой продукт). Риск может быть еще более высоким, если в данном секторе имеет место недостаточность требований по противодействию легализации преступных доходов или слабое регулирование.
Направление сведений о подозрительных операциях и страхование
69. Важное замечание было высказано экспертами во время дискуссий по типологиям в нынешнем году относительно сравнительно небольшого количества сообщений о подозрительных операциях, связанных со страхованием. Большинство участников семинара подтвердили справедливость данного замечания, особенно с учетом того, что к настоящему моменту во многих странах в течение уже нескольких лет страховой сектор является субъектом исполнения требования о направлении информации по подозрительным операциям. Более того, количество сообщений не обязательно должно быть пропорционально доле страхового сектора в финансовом секторе в целом. На самом деле в некоторых юрисдикциях, обладающих мощным страховым сектором, несмотря на жесткие требования к представлению информации, отмечается весьма небольшое количество сообщений о подозрительных операциях, связанных со страхованием.
70. Эксперты обсуждали вопрос о том, является ли сравнительно небольшое количество сообщений о подозрительных операциях, равно как и дел, возбужденных правоохранительными органами в связи с отмыванием преступных доходов в страховом бизнесе, свидетельством того, что страховой сектор в значительной степени не используется лицами, отмывающими преступные доходы, либо того, что факты легализации преступных доходов в страховом секторе не выявляются. По мнению ряда экспертов, учитывая масштабы страхового бизнеса, его уязвимость с точки зрения отмывания преступных доходов была бы слишком большой, чтобы ее можно было игнорировать. Однако некоторые эксперты считают, что высокий уровень надзора в их странах вместе с ликвидацией страховых полисов на предъявителя до некоторой степени снижают потенциальный риск. При этом опыт функционирования других сегментов финансового сектора показывает, что такие части финансовой отрасли, где процедуры по борьбе с отмыванием преступных доходов применяются непоследовательно, как раз и находятся в зоне повышенного риска их использования для легализации преступных доходов.