Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409712
┌────────────┬─────────────┐
│ Код │ Код │
│ территории │ учреждения │
│ по ОКАТО │ по │
│ │ справочнику │
│ │ КП │
├────────────┼─────────────┤
│ │ │
└────────────┴─────────────┘
Информация о зарегистрированных общих фондах банковского управления (ОФБУ)
по состоянию на ____________ г.
Наименование учреждения Банка России ____________________________________
Форма N 712
┌───┬────────────┬──────────┬───────┬───────┬───────┬───────────┬───────┐
│N │Полное и │Номер │Регист-│Дата │Дата │Предельный │Приме- │
│п/п│сокращенное │банковской│рацион-│регист-│прекра-│стоимостный│чание* │
│ │наименование│лицензии │ный N │рации │щения │ объем │ │
│ │кредитной │ │ОФБУ │ОФБУ │ОФБУ │имущества │ │
│ │организации │ │ │ │ │ в ОФБУ │ │
│ │ │ │ │ │ │(тыс.руб.) │ │
├───┼────────────┼──────────┼───────┼───────┼───────┼───────────┼───────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
└───┴────────────┴──────────┴───────┴───────┴───────┴───────────┴───────┘
Руководитель учреждения** (Ф.И.О.)
Исполнитель: (Ф.И.О.)
телефон:
"____" __________ г.
_____________________________
* В случае регистрации изменений (общих условий, инвестиционной декларации), которые подлежат внесению в реестр ОФБУ, делается соответствующая отметка в данной графе.
** или иное лицо, которому делегированы данные полномочия на основании соответствующего распорядительного акта (приказа) в порядке внутреннего распределения обязанностей.
Приложение N 6
Риски, которые могут возникнуть в процессе доверительного управления имуществом
Под рисками, которые могут возникнуть в процессе доверительного управления имуществом, понимается возможность финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность кредитной организации - доверительного управляющего.
Кредитная организация осуществляет описание рисков исходя из установленных в инвестиционной декларации операций и объектов этих операций.
1. Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включают:
Страновой риск и риск неперевода средств.
Рыночный риск.
Имущество, переданное в доверительное управление, подвержено риску в связи с движением рыночных цен. Изменение рыночных цен происходит по причинам, которые, как правило, не зависят от кредитной организации - доверительного управляющего.
Процентный риск.
Процентный риск связан с влиянием на стоимость имущества, переданного в доверительное управление, неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок. Этот риск находит свое отражение как в получаемых доходах, так и в стоимости активов, обязательств, отражаемых по счетам доверительного управления. При этом процентный риск включает:
а) риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;
б) риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы);
в) базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;
г) опционный риск, связанный с тем, что многие активы и обязательства прямо или косвенно включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции.
Риск потери ликвидности.
Связан с возможным дефицитом ликвидных средств на счетах доверительного управляющего для исполнения своих обязательств. По некоторым инструментам риск потери ликвидности может возникнуть вследствие несвоевременного или неполного исполнения перед доверительным управляющим обязательств контрагентами.
Операционный риск.
Важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушениями процесса внутреннего контроля и управления кредитной организации - доверительного управляющего. Кредитная организация - доверительный управляющий должна принимать все необходимые меры для предотвращения финансовых потерь вследствие ошибок, мошенничества сотрудников, а также превышения дилерами или другими работниками своих полномочий или исполнения своих обязанностей с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска.
Другие аспекты операционного риска включают существенные сбои в операционной системе, например, в случае пожара или стихийных бедствий.
Правовой риск.
Управление имуществом, полученным в доверительное управление, связано с правовыми рисками. Они включают риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается кредитная организация.
2. Иные существенные риски.
Приложение N 7
Информация об общих фондах банковского управления*
Наименование кредитной организации__________________________________
┌───┬───────────────┬───────────┬────────────┬─────────────┬────────────┐
│N │Регистрационный│Предельный │Объем │Прибыльность │Изменения │
│п/п│N ОФБУ │стоимостной│имущества, │(убыточность)│прибыльности│
│ │(сокращенное │ объем │находящегося│ на рубль │(убыточности│
│ │название) │ имущества │в управлении│ имущества │сравнению с │
│ │ │ ОФБУ │ │ ОФБУ (%) │предыдущим │
│ │ │ (тыс.руб.)│ │ │днем (+/-) │
├───┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┼────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
└───┴───────────────┴───────────┴────────────┴─────────────┴────────────┘
Пояснения:
В данной таблице указывается информация по каждому ОФБУ отдельно.
Графа 3 - предельный стоимостной объем имущества ОФБУ - данные, указанные в инвестиционной декларации, характеризующие максимально возможный объем имущества, который кредитная организация - доверительный управляющий может принять в доверительное управление данного ОФБУ.
Графа 4 - объем имущества, находящегося в управлении, - данные о реальном объеме имущества, которое кредитная организация - доверительный управляющий приняла в доверительное управление данного ОФБУ. В данной графе проставляется сумма, учтенная по кредиту счета N 851 "Капитал в управлении".
Графа 5 - прибыльность (убыточность) на рубль имущества, вложенного в ОФБУ, - определяется в процентах в виде относительной величины, как отношение суммы прибыли или убытка (положительной или отрицательной разницы между остатками по доходным и расходным балансовым счетам доверительного управления за текущий день) к сумме капитала в управлении:
Д(Р)
П (У)= ────────────── х 100%, где
К
П(У) - прибыльность (убыточность);