Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛЗ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код категории налогоплательщика | ДокПредст | А | Т(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии со справочником "Коды категории налогоплательщика" из приложения N 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденномунастоящим приказом, а именно:720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |730 - нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой |740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет |750 - арбитражный управляющий |760 - иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью |770 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства |
| Статус налогоплательщика | Статус | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - физическое лицо - налоговый резидентРоссийской Федерации |2 - физическое лицо, не являющеесяналоговым резидентом Российской Федерации |
| Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | АдрИно | А | Т(1-255) | Н | |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
| ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.94 | |
| Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации | СвАдрРФ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | | СведФЛ1 | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6. Обязательно для <ДокПредст>=720, 770 | |
| Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) | СведФЛ2 | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак адреса налогоплательщика | ПрАдр | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - адрес места жительства в РоссийскойФедерации |2 - адрес места пребывания в РоссийскойФедерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации) |
| Адрес налогоплательщика в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.93 |
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | Т(1-128) | Н | |
| Код страны | ОКСМ | А | Т(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | Н | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.92 |
Таблица 4.7
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | Т(1-128) | О | |
| Код страны | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.92 |
Таблица 4.8
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - налогоплательщик |2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.94 | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.9.Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
Таблица 4.10
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета | СумНалПу | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке | НалБаза | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
| Доходы от источников в Российской Федерации (А) | ДоходИстРФ | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.15 | |
| Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (Б) | ДоходИстИно | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
| Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (В) | ДоходПредпр | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.18 | |
| Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (Г) | ДоходОсвПрев | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.22 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Д1) | ИмущНалВычНов | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.33 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д2) | ИмущНалВычПр | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.36 | |
| Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов (Е1) | ВычСтандСоц | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.40 | |
| Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2) | ВычСоцИнв 219 | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.44 | |
| Расчетпрофессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Ж) | ПрофНалВыч | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.50 | |
| Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З) | ДохОперЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.56 | |
| Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах (И) | ДохИвестТов | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.82 |
Таблица 4.11
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета (СумНалПу)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак суммы налога (1 - уплата (доплата) в бюджет, 2 - возврат из бюджета, 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета) | ПрУплВозв | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - уплата (доплата) в бюджет |2 - возврат из бюджета |3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджетили возврата из бюджета |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | Т(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>.Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | Т(=8)| Т(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О |
Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (НалБаза)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Ставка налога | Ставка | А | N(2) | О | |
| Расчет налоговой базы | РасчНалБаза | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
| Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату | РасчНалПУ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.13
Расчет налоговой базы (РасчНалБаза)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний | ДоходОбщ | А | N(15.2) | О | |
| Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, не подлежащая налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(15.2) | О | |
| Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(15.2) | О | |
| Сумма налоговых вычетов | СумНалВыч | А | N(15.2) | О | |
| Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов | СумРасхУм | А | N(15.2) | О | |
| Общая сумма доходов в виде дивидендов и (или) или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний | СумДохДив КИК | А | N(15.2) | О | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | А | N(15.2) | О |
Таблица 4.14
Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (РасчНалПУ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная в отношении доходов в виде материальной выгоды | УдержОбщМВ | А | N(12) | О | |
| Сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАвФакт | А | N(12) | О | |
| Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, подлежащая зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового Кодекса Российской Федерации | ОбщАвУплЗач227.1 | А | N(13) | О | |
| Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИнПодлЗач | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, исчисленная к уплате (доплате) в бюджет | ИсчислУпл | А | N(13) | О | |
| Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системыналогообложения, подлежащая зачету | УплПатентЗач | А | N(13) | О | |
| Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету | ТСУплПерЗач | А | N(13) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О |
Таблица 4.15
Доходы от источников в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налоговая ставка | Ставка | А | N(2) | О | Принимает значение в соответствии с положениями статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации |
| Код вида дохода | ВидДоход | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов доходов" из приложения N 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно:01 - доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем |02 - доход от продажи иного имущества |03 - доход от операций с ценными бумагами |04 - доход от сдачи имущества в аренду (наем) |05 - доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения |06 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом |07 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично |08 - доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов |09 - иные доходы |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | Т(=8)| Т(=11) | НК | Типовой элемент <ОКТМОТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(12) | О | |
| Сумма налога удержанная | НалУдерж | А | N(12) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода - организации | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ>.Состав элемента представлен в таблице 4.90 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации / Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн>.Состав элемента представлен в таблице 4.91 |
Таблица 4.16
Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (Б) (ДоходИстИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Ставка налога | Ставка | А | N(2) | О | |
| Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНалИно | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.17
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны по классификатору ОКСМ | ОКСМ | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Наименование источника выплаты дохода | НаимИстДох | А | Т(1-1000) | О | |
| Код валюты | КодВалют | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Код вида дохода | КодВидДох | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - доходы в виде суммыприбыли контролируемой иностранной компании |2 - иные доходы |
| Дата получения дохода | ДатаДох | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода | КурсВалютДох | А | N(14.4) | О | |
| Сумма дохода, полученная в иностранной валюте | ДоходИноВал | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчёте в рубли | ДоходИноРуб | А | N(14.2) | О | |
| Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога | КурсВалютНал | А | N(14.4) | Н | |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте | НалУплИноВал | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчёте в рубли | НалУплИноРуб | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалЗачРФОбщ | А | N(12) | Н | |
| Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалогЗачФОбщ | А | N(12) | Н |
Таблица 4.18
Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Итоговая общая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАвИт | А | N(12) | Н | |
| Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу | УплФактАвИт | А | N(12) | Н | |
| Показатели, используемые для расчёта налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.19 | |
| Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства | СведКФХ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.20 | |
| Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации | НБКор105.3 | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.19
Показатели, используемые для расчёта налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида деятельности | ВидДеят | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - предпринимательская деятельность |2 - нотариальная деятельность |3 - адвокатская деятельность |4 - деятельность арбитражногоуправляющего |5 - деятельность главы крестьянского (фермерского) хозяйства |6 - иная деятельность, носящая характер частной практики |
| Код основного вида экономической деятельности | ОКВЭД | А | Т(2-8) | НК | Типовой элемент <ОКВЭДТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц - сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива | РасхПредНорм | А | N(14.2) | Н |
Таблица 4.20
Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства | ГодРегКФХ | А | О | Типовой элемент | |
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пункт 14 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации) | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |