Таблица 4.21
Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (НБКор105.3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы | НБКорСам | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма самостоятельно скорректированного налога | НалКорСам | А | N(12) | Н |
Таблица 4.22
Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (Г) (ДоходОсвПрев)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) | ДохНеНалОбщ | А | N(14.2) | Н | |
| Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка | МатПомРожд | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.23 | |
| Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту | МатПомРаб | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.24 | |
| Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами) | МатПомИнв | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.25 | |
| Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей | ПодарНП | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.26 | |
| Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления | ПризНП | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.27 | |
| Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом | ВозмМед | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.28 | |
| Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны | ПомПодар | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.29 | |
| Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, уплаченные работодателями | ДопСВПенс | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.30 | |
| Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению | НатОплСХ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.31 | |
| Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) | ПризРекл | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.32 |
Таблица 4.23
Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка (МатПомРожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.24
Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (МатПомРаб)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма материальной помощи, полученной от всех работодателей и бывших работодателей | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.25
Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами) (МатПомИнв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма материальной помощи, полученной от всех общественных организаций инвалидов | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.26
Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей (ПодарНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.27
Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (ПрнзНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.28
Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (ВозмМед)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая стоимость медикаментов, оплаченная (возмещенная) всеми работодателями | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.29
Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (ПомПодар)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма помощи и стоимость подарков | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.30
Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, уплаченные работодателями (ДопСВПенс)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма взносов | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.31
Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению (НатОплСХ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Количество фактически отработанных полных месяцев | КолМесОтраб | А | N(2) | О | |
| Общая сумма дохода, полученного в натуральной форме в качестве оплаты труда | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.32
Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) (ПризРекл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Таблица 4.33
Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Д1) (ИмущНалВычНов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Расчет имущественного налогового вычета | РасчИмущВыч | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
Таблица 4.34
Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычНовЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычПроцЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по займам (кредитам)) | ОстВычПршПред | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода | ПроцПршПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНАУвед | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом | ПроцНАУвед | А | N(10.2) | Н | |
| Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов | Нал Баз13БезВыч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | РасхНовВычНД | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | ПроцВычНД | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), переходящий на следующий налоговый период | ОстИВБезПроц | А | N(10.2) | О | |
| Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | ОстИВУплПроц | А | N(10.2) | О | |
| Сведения об объекте и произведенных расходах | СвОбъектРасх | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.35
Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код наименования объекта | КодНаимОб | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение в соответствии со справочником "Коды наименования объекта" из приложения N 5 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно:1 - жилой дом |2 - квартира |3 - комната |4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке |5 - земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства |6 - земельный участок, на которомрасположен приобретенный жилой дом |7 - жилой дом с земельным участком |
| Вид собственности на объект | ВидСобствОб | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - индивидуальная собственность |2 - общая долевая собственность |3 - общая совместная собственность |4 - собственность несовершеннолетнего ребенка |
| Признак налогоплательщика | ПризнакНП | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение в соответствии со справочником "Коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет" из приложения N 6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно:01 - собственник объекта |02 - супруг собственника объекта |03 - родитель несовершеннолетнего ребенка - собственника объекта |13 - налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка |23 - налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка |
| Вычет заявлен в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации | ВычЗаяв220.10 | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - нет |1 - да |
| Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них | ДатаАкт | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них | ДатаРегЖил | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата регистрации права собственности на земельный участок | ДатаРегЗем | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата заявления о распределении имущественного налогового вычета / понесенных расходов | ДатаЗаявВыч | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Доля (доли) в праве собственности | ДолСобств | А | Т(3-13) | Н | Типовой элемент <ПростДроб13>.Простая дробь в формате(от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков),ведущие нули в числителе и знаменателенедопустимы |
| Год начала использования налогового вычета (уменьшения налоговой базы) | ГодНачИспВыч | А | О | Типовой элемент | |
| Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета | СумРасхФакт | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам) | СумФактУплПроц | А | N(10.2) | Н | |
| Адрес объекта | АдрОбъект | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.93 |
Таблица 4.36
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д2) (ИмущНалВычПр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма вычетов, итого | ВычетОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе | ВычЖилИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.37 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества | ВычИноеИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.38 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд | ВычИзтИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.39 |
Таблица 4.37