дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.04 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.Принимает значение: 1151059 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Налоговый период (код) | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение:34 - год |50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации (при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя), при переходе на иной режим налогообложения |95 - последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения |96 - последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент | |
| Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>.Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Номер корректировки | НомКорр | А | Т(1-3) | О | Принимает значение:0 - первичный документ,1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
| Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | А | Т(=3) | ОК | Принимает значение:120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком215 - по месту нахождения правоприемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком216 - по месту нахождения правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу | ЕСХН | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | А | Т(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - организация | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Налогоплательщик - физическое лицо | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:0 - ликвидация |1 - преобразование |2 - слияние |3 - разделение |5 - присоединение |6 - разделение с одновременнымприсоединением |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
| КПП | КПП | А | Т(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>.Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение:1 - налогоплательщик |2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.17.Элемент обязателен при выполнении одного из условий:- <ПрПодп>=2 |- <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в табл. 4.8.Обязательно для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
| Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н |
Таблица 4.9
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКТМО | ОКТМО | А | Т(8)| Т(11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года | АвПУ | А | N(12) | Н | |
| Код по ОКТМО | ОКТМО_Пер | А | Т(8)| Т(11) | НК | Типовой элемент <ОКТМОТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
| Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку не позднее года, следующего за истекшим налоговым периодом (со знаком "+") | Сумма налога к уменьшению за налоговый период (со знаком"-") | НалПУ | А | N(12) | О | |
| Расчет единогосельскохозяйственного налога | РасчНал | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу за налоговый период | РасчУбытУмНБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования | ОтчетИсп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.10
Расчет единого сельскохозяйственного налога (РасчНал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма доходов за налоговый период, учитываемых при определении налоговой базы по налогу | СумДоход | А | N(12) | Н | |
| Сумма расходов за налоговый период, учитываемых при определении налоговой базы по налогу | СумРасход | А | N(12) | Н | |
| Налоговая база по налогу за налоговый период | НалБаза | А | N(12) | О | |
| Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период | СумУбытУмен | А | N(12) | Н | |
| Ставка налога | Ставка | А | N(2.1) | О | |
| Сумма налога, исчисленного за налоговый период | СумНалИсчисл | А | N(12) | О |
Таблица 4.11
Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу за налоговый период (РасчУбытУмНБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма убытка за истекший налоговый период | СумУбытПер | А | N(12) | Н | |
| Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода | УбытПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды | УбытСлед | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.12
Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода (УбытПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода, всего | УбытПредВс | А | N(12) | О | |
| Сведения о сумме убытка, полученного по итогам предыдущего налогового периода, которая не была перенесена на начало истекшего налогового периода | УбытПредГод | С | ОМ | Типовой элемент <СвУбытГод>.Состав элемента представлен в табл. 4.16. Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 10 |
Таблица 4.13
Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды (УбытСлед)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды, всего | УбытСледВс | А | N(12) | О | |
| Сведения о сумме убытка на начало следующего налогового периода, которую налогоплательщик вправе перенести на будущий налоговый период | УбытСледГод | С | ОМ | Типовой элемент <СвУбытГод>.Состав элемента представлен в табл. 4.16. Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 10 |
Таблица 4.14
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (ОтчетИсп)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету | СумДенСредИт | А | N(12) | О | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету | СумИспСрокИт | А | N(12) | Н | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету | СумИспНеСрокИт | А | N(12) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету | СумНеИспСрокИт | А | N(12) | Н | |
| Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, по коду вида поступлений | ОтчетИспКод | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.15
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, по коду вида поступлений (ОтчетИспКод)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида поступлений | КодВидПост | А | Т(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии с "Перечнем имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенным в Приложении N 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу, утвержденному настоящим приказом |
| Дата поступления | ДатаПост | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СумДенСред | А | N(12) | О | |
| Срок использования (до какой даты) | СрокИсп | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспСрок | А | N(12) | Н | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек | СумИспНеСрок | А | N(12) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИспСрок | А | N(12) | Н |