ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ ДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: «25» ноября 2014г
1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ
1.1. Настоящий стандарт устанавливает порядок проведения регулярных зачетов взаимных требований (далее – взаимозачет).
1.2. Требования данного СТО обязательны для исполнения:
- сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT-менеджмента: Управления по внедрению и сопровождению корпоративных систем;
- Заказчиками.
2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
2.1. Стандарт разработан с учетом требований следующих нормативных документов:
- СТО СМК 70.22.11 "Стандартизация. Порядок создания, управления и применения стандартов";
- СТО СМК Методологическая инструкция Проведение взаимозачета. Документ «Корректировка взаиморасчетов новая»;
- СТО СМК Термины, определения и сокращения.
2.2. При пользовании настоящим СТО целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим СТО следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
3.1. Ответственность за соблюдение требований, установленных данным СТО, несут все участники процесса, упомянутые в тексте СТО.
3.2. Контроль над соблюдением требований данного СТО осуществляет руководитель консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT-менеджмента.
4. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
4.1. Взаимозачеты проводятся между участниками зачета - внутренними контрагентами регулярно: с 20 числа и на протяжении 3 (трех) – 5 (пяти) рабочих дней последнего месяца перед каждой промежуточной отчетной датой. Дата взаимозачета при этом устанавливается текущая на момент проведения.
4.2. Взаимозачет формируется в 1с: Бухгалтерия предприятия и оформляется как документ «Корректировка взаиморасчетов новая» согласно п.5. СТО СМК Методологическая инструкция Проведение взаимозачета. Документ «Корректировка взаиморасчетов новая».
4.3. Проведение регулярных взаимозачетов не сопровождается созданием заявки, инициатор - сотрудник отдела автоматизации, который является ответственным специалистом за проведение регулярных взаимозачетов в рамках данного СТО (далее – Исполнитель).
4.3.1. Если в период проведения взаимозачетов, установленный п.4.1. СТО, в отдел автоматизации поступило письменное поручение (письмо, служебная записка) от прочего инициатора взаимозачета, то:
А) при условии соблюдения требований, установленных п.4.4. СТО Исполнитель проводит взаимозачет в соответствии с п.5.2. СТО.
Б) при не соблюдении требований, установленных п. 4.4. СТО Исполнитель проводит взаимозачет с учетом требований п.4.5. СТО по заявке «Восстановление последовательности автоматизированных учетных процессов» согласно п.6.2. СТО СМК Методологическая инструкция Проведение взаимозачета. Документ «Корректировка взаиморасчетов новая».
4.3.2. Если в любой другой период, не установленный п.4.1. СТО, в отдел автоматизации поступило поручение (письмо, служебная записка) от прочего инициатора взаимозачета, то Исполнитель проводит взаимозачет в аналогичном порядке, определенном п.4.3.1. пп.Б.
4.4. Проведение регулярных взаимозачетов осуществляется:
- по определенным счетам бухгалтерского учета: 60.01, 60.02, 62.01, 62.02, 76.09;
- если отсутствуют расхождения по взаиморасчетам между участниками зачета;
- если в регистрах бухгалтерского учета корректны остатки по договорам на дату проведения взаимозачета.
4.5. Если хотя бы одно условие по п.4.4. СТО не выполнено, проведение взаимозачета невозможно до устранения причины согласно п. 6.4. СТО СМК Методологическая инструкция Проведение взаимозачета. Документ «Корректировка взаиморасчетов новая».
4.6. Процесс проведения регулярных взаимозачетов состоит из этапов:
- подготовительные мероприятия (уведомление, задача);
- проведение взаимозачета;
- контроль за подписанием.
4.7. Срок рассмотрения и подписания взаимозачета: 5 (пять) рабочих дней. Допустимо продлить срок подписания до закрытия периода согласно п.5.1., 5.4. СТО СМК Закрытие периода.
5. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА
5.1. Подготовительные мероприятия:
Начальник отдела автоматизации за 2 (два) рабочих дня до даты начала проведения зачетов согласно п.4.1. СТО направляет:
5.1.1. письменное уведомление посредством письма (или служебной записки) в ИС:
- в структурное подразделение, оказывающее услуги по разработке, внедрению и сопровождению информационных систем в области управления финансами (далее – финансовое управление) следующего содержания: «Уведомляем о проведении зачетов взаимных требований с [число, месяц, год] по [число, месяц, год]. В случае запланированных платежей в указанные даты приостановление платежей не требуется. Необходимо обеспечить оперативное предоставление банковских выписок».
- в отдел отчетности, отдел сопровождения и отдел регламентных операций следующего содержания: «Уведомляем о проведении зачетов взаимных требований с [число, месяц, год] по [число, месяц, год]. Необходимо предоставить перечень организаций, по которым лимит дохода (при УСНО) приближается к пограничному значению».
5.1.2. задачу в адрес Исполнителей посредством персонального информационного менеджера с функциями почтового клиента – Outlook, при этом заполнив:
5.1.2.1. обязательную информацию (рис.1.):
- «тема», указав: Проведение взаимозачетов
- «дата начала» и «дата выполнения», указав в соответствии с п.4.1. СТО.
- «кому», указав Исполнителей.
5.1.2.2. дополнительную информацию, например: гиперссылка на данный СТО, СТО СМК Методологическая инструкция Проведение взаимозачета. Документ «Корректировка взаиморасчетов новая», текст обращения к руководителям при возникновении вопросов о целесообразности проведения взаимозачетов и прочую оперативную информацию, необходимую в рамках проведения взаимозачетов.
 | |
| 917 × 358 пикс. Открыть в новом окне | |
Рис.1.
5.2. Проведение взаимозачета: