по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное наименование органа Федерального казначейства, в котором осуществляется обслуживание администратора доходов бюджета, с отражением в кодовой зоне его кода по КОФК;
по строке "Администратор доходов бюджета" - наименование администратора доходов бюджета, с отражением в кодовой зоне для администратора доходов федерального бюджета кода по Сводному реестру;
по строке "Главный администратор доходов бюджета" - наименование соответствующего главного администратора доходов бюджета, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
по строке "Наименование бюджета":
для администратора доходов бюджета, в лицевом счете которого установлен код типа бюджета "1" - "федеральный бюджет";
для администратора доходов бюджета, в лицевом счете которого установлен код типа бюджета "2" ("3") - наименование соответствующего бюджета;
по строке "Финансовый орган":
для администратора доходов бюджета, в лицевом счете которого установлен код типа бюджета "1" - "Министерство финансов Российской Федерации";
для администратора доходов бюджета, в лицевом счете которого установлен код типа бюджета "2" ("3") - наименование финансового органа соответствующего бюджета.
Раздел 1 "Изменение остатков на лицевом счете" Выписки из лицевого счета администратора доходов заполняется следующим образом.
По строке "на начало дня" в графах 2 - 6 указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года на начало дня соответственно сумма поступлений, сумма возвратов, сумма зачетов (уточнений), сумма неисполненных возвратов и сумма неисполненных зачетов (уточнений).
Показатели, отраженные по строке "на начало дня" должны быть равны соответствующим показателям, отраженным по строке "на конец дня" в предыдущей Выписке из лицевого счета администратора доходов.
По строке "на конец дня" указываются нарастающим итогом с начала текущего финансового года на конец дня:
в графе 2 - сумма поступлений, которая рассчитывается как сумма поступлений на начало дня, отраженная в графе 2 по строке "на начало дня", и сумма поступлений за день, отраженная в графе 8 по строке "Итого" раздела 2 "Операции с бюджетными средствами";
в графе 3 - сумма возвратов, которая рассчитывается как сумма возвратов на начало дня, отраженная в графе 3 по строке "на начало дня", и сумма возвратов за день, отраженная в графе 9 по строке "Итого" раздела 2 "Операции с бюджетными средствами";
в графе 4 - сумма зачетов (уточнений), которая рассчитывается как сумма зачетов (уточнений) на начало дня, отраженная в графе 4 по строке "на начало дня", и сумма зачетов (уточнений) за день, отраженная в графе 10 по строке "Итого" раздела 2 "Операции с бюджетными средствами";
в графе 5 - сумма неисполненных возвратов, которая рассчитывается как сумма неисполненных возвратов на начало дня, отраженных в графе 5 по строке "на начало дня", и неисполненных возвратов за день, отраженная в графе 5 по строке "Итого" раздела 3 "Неисполненные поручения администратора доходов", уменьшенная на сумму исполненных возвратов за день, по документам, которые были представлены в орган Федерального казначейства ранее дня, за который формируется Выписка из лицевого счета администратора доходов (далее - исполненные возвраты по документам предыдущих операционных дней). Сумма исполненных возвратов по документам предыдущих операционных дней определяется как сумма показателей, отраженных в графе 9 по соответствующим строкам раздела 2 "Операции с бюджетными средствами";
в графе 6 - сумма неисполненных зачетов (уточнений), которая рассчитывается как сумма неисполненных зачетов (уточнений) на начало дня, отраженная в графе 6 по строке "На начало дня", сумма неисполненных зачетов (уточнений) за день, отраженная в графе 6 по строке "Итого" раздела 3 "Неисполненные поручения администратора доходов" уменьшенная на сумму исполненных зачетов (уточнений) за день, по документам, которые были представлены в орган Федерального казначейства ранее дня, за который формируется Выписка из лицевого счета администратора доходов (далее - исполненные зачеты (уточнения) по документам предыдущих операционных дней). Сумма исполненных зачетов (уточнений) по документам предыдущих операционных дней определяется как сумма показателей, отраженных в графе 10 по соответствующим строкам раздела 2 "Операции с бюджетными средствами".
Раздел 1 "Изменение остатков на лицевом счете" заполняется во всех случаях. При отсутствии данных по строке в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).
Раздел 2 "Операции с бюджетными средствами" Выписки из лицевого счета администратора доходов заполняется следующим образом.
По каждой строке указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графах 2, 3, 4 - соответственно наименование, номер и дата составления документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), на основании которого была отражена операция на лицевом счете администратора доходов бюджета;
в графах 5, 6, 7 - соответственно наименование, номер и дата составления документа администратора доходов бюджета в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), на основании которого была отражена операция на лицевом счете администратора доходов бюджета;
в графах 8, 9, 10 - соответственно сумма поступления, сумма возвратов, сумма зачетов (уточнений) в соответствии с указанным документом;
в графе 11 - примечания (при необходимости). В случае, если по документам администратора доходов бюджета осуществляется частичное исполнение в рамках дня - указывается "частичное исполнение", если по документам осуществляется окончательное исполнение - "окончательное исполнение".
По строке "Итого" в графах 8, 9, 10 указываются соответственно общие суммы поступлений, возвратов и зачетов (уточнений).
При отсутствии показателей в графах 8 - 10 по строкам раздела в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).
Раздел 2 "Операции с бюджетными средствами" выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде в случае наличия информации для его заполнения.
Раздел 3 "Неисполненные поручения администратора доходов" Выписки из лицевого счета администратора доходов заполняется следующим образом.
По каждой строке указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графах 2, 3, 4 - соответственно наименование, номер и дата составления документа администратора доходов бюджета в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), на основании которого была отражена операция на лицевом счете администратора доходов бюджета;
в графах 5, 6 - соответственно сумма неисполненных возвратов и сумма неисполненных зачетов (уточнений) в соответствии с указанным документом;
в графе 7 - примечания (при необходимости).
По строке "Итого" в графах 5, 6 указываются соответственно общие суммы неисполненных возвратов и зачетов (уточнений).
При отсутствии показателей в графах 5 и 6 по строкам раздела в соответствующей графе проставляется "ноль" (0).
Раздел 3 "Неисполненные поручения администратора доходов" выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде в случае наличия информации для его заполнения.
Выписка из лицевого счета администратора доходов заверяется на последней странице подписью ответственного исполнителя органа Федерального казначейства с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты формирования документа.
Каждая завершенная страница Выписки из лицевого счета администратора доходов должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.
4.9. Формирование Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531762) (далее - Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении) осуществляется органом Федерального казначейства по мере совершения операций по данному лицевому счету за предшествующий операционный день следующим образом.
В наименовании формы документа указывается номер соответствующего лицевого счета.
На второй и последующих страницах документа указывается номер соответствующего лицевого счета и дата, за которую сформирован документ.
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, за которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формате "день, месяц, год" (00.00.0000), и даты, за которую сформирована предыдущая Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное наименование органа Федерального казначейства, в котором осуществляется обслуживание лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, с отражением в кодовой зоне его кода по КОФК;
по строке "Получатель бюджетных средств" - наименование получателя бюджетных средств, которому открыт лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, с отражением в кодовой зоне для получателя средств федерального бюджета - кода по Сводному реестру;
по строке "Главный распорядитель бюджетных средств" - наименование соответствующего главного распорядителя бюджетных средств, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;
по строке "Наименование бюджета":
для получателя средств федерального бюджета - "федеральный бюджет";