По кодам строк 1090 - 1350 в графах 2 - 10 данные распределяются по видам федеральных налогов: налог на прибыль (доход) организации, в том числе выделяется федеральный бюджет; налог на добавленную стоимость; акцизы; платежи за пользование природными ресурсами, с выделением налога на добычу полезных ископаемых; остальные налоги и сборы; кроме того: единый социальный налог, в том числе выделяется федеральный бюджет.
По коду строки 1990 (контрольная сумма) проставляется суммарное значение всех показателей, отраженных по строкам 1090 - 1350 в каждой графе.
Раздел II "Начисление, поступление пени и налоговых санкций по федеральным налогам и сборам, а также сальдо расчетов с бюджетом по ним крупнейших налогоплательщиков".
Показатели данного раздела заполняются аналогично разделу I, только по пени и налоговым санкциям. В данный раздел также включается информация по процентам, которые должны быть начислены налоговым органом организации за пользование бюджетными средствами за предоставленные отсрочки.
Данные строк 2010, 2020, 2030, 2040, 2200, 2210, 2220 и 2230 не подлежат изменению.
По кодам строк 2010 и 2100 отражается сальдо расчетов с бюджетом по уплате пени, по кодам строк 2200 и 2290 - сальдо расчетов с бюджетом по уплате налоговых санкций, включая неуплаченные и излишне уплаченные суммы, и не включают суммы пени (налоговых санкций) отсроченные, рассроченные, приостановленные к взысканию и реструктурированные платежи.
При этом коды строк 2010 и 2100 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.7.2 + 3.7.4 + 3.8.2).
Коды строк 2200 и 2290 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.7.3 + 3.8.3).
Коды строк 2020 и 2110, 2210 и 2300 - показывается сумма отсроченных и рассроченных платежей по пени и налоговым санкциям (в том числе по налоговым кредитам, инвестиционным налоговым кредитам, включая информацию по начисленным процентам) за исключением реструктурированной задолженности (данная задолженность в строках 2020 и 2110, 2210 и 2300 отчета не отражается, а показывается отдельно в строках 2040 и 2130, 2230 и 2320).
При этом коды строк 2020 и 2110 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (3.12.2 + 3.13.2 + 3.12.4 + 3.13.4 + 3.14.1 + 3.15.1).
Коды строк 2210 и 2300 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.12.3 + 3.13.3).
Коды строк 2030 и 2120, 2220 и 2310 - отражается сумма платежей, приостановленных к взысканию по пени (налоговым санкциям).
При этом коды строк 2030 и 2120 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.17.2 + 3.17.4 + 3.18.2 + 3.18.4 + 3.19.2 + 3.19.4 + 3.20.2 + 3.20.4 + 3.21.2 + 3.22.2).
Коды строк 2220 и 2310 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.17.3 + 3.18.3 + 3.19.3 + 3.20.3 + 3.21.3 + 3.22.3).
Коды строк 2040 и 2130, 2230 и 2320 - показывается сумма реструктурированной задолженности по пени и налоговым санкциям по постановлениям Правительства Российской Федерации от 05.03.1997 N 254, от 14.04.1998 N 395, от 02.10.1998 N 1147, от 03.09.1999 N 1002, от 15.04.2000 N 348, от 08.06.2001 N 458, от 06.11.2001 N 765, от 25.12.2001 N 890, от 21.02.2002 N 123 и по иным постановлениям Правительства Российской Федерации, которыми предоставляется право реструктуризации задолженности конкретным налогоплательщикам, а также по Федеральному закону от 09.07.2002 N 83-ФЗ.
При этом коды строк 2040 и 2130 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.16.2 + 3.16.4).
Коды строк 2230 и 2320 заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (код строки 3.16.3).
Коды строк 2050 и 2240 - показывается сумма пени и налоговых санкций, начисленная, доначисленная, уменьшенная, сложенная за отчетный период (с начала года) и не включается сумма, подлежащая уплате по дате погашения отсрочки, в соответствии с графиком реструктуризации, рассрочки и т.д. в отчетном периоде.
При этом код строки 2050 заполняется в соответствии с Разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 2.7.2 - 2.9.2).
При этом код строки 2240 заполняется в соответствии с Разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 2.7.3 - 2.9.3).
Коды строк 2060 и 2250 - приводятся суммы пени и налоговых санкций, подлежащие уплате по дате погашения отсрочки, в соответствии с графиком реструктуризации, рассрочки и т.д. в отчетном периоде.
При этом код строки 2060 заполняется в соответствии с Разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 2.8.2 + 2.8.4).
При этом код строки 2250 заполняется в соответствии с Разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (код строки 2.8.3).
Коды строк 2070 и 2260 - приводится общая сумма пени и налоговых санкций, поступившая в бюджетную систему, за минусом возвратов и зачетов, за отчетный период. При этом код строки 2070 заполняется в соответствии с Разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 2.10.2 + 2.10 4 - 2.13.3).
Код строки 2260 заполняется в соответствии с Разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 2.10.3 - 2.13.4).
Коды строк 2080 и 2270 - приводятся суммы поступлений по отсроченным (рассроченным), реструктурированным, приостановленным к взысканию пени и налоговым санкциям в отчетном периоде.
При этом код строки 2080 заполняется в соответствии с разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 2.11.2 + 2.11.4 + 2.12.2 + 2.12.4).
При этом код строки 2270 заполняется в соответствии с разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 2.11.3 + 2.12.3).
Коды строк 2090 и 2280 - приводятся суммы задолженности по пени и налоговым санкциям, списанные в отчетном периоде в соответствии с условиями реструктуризации.
При этом код строки 2090 заполняется в соответствии с разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (код строки 2.16.1).
При этом код строки 2280 заполняется в соответствии с разделом 2 "Расчеты текущего периода" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (код строки 2.16.2).
По коду строки 2990 (контрольная сумма) проставляется суммарное значение всех показателей, отраженных по строкам с 2010 по 2320 в графах 1-3.
Раздел III "Начисление, поступление налогов со специальным налоговым режимом, региональных, местных налогов и сборов, а также сальдо расчетов с бюджетом по ним крупнейших налогоплательщиков".
Показатели данного раздела заполняются аналогично I разделу только по налогам со специальным налоговым режимом, региональным и местным налогам и сборам.
Данные строк 3010, 3020, 3030, 3040, 3050 и 3060 не подлежат изменению.
Коды строк 3010, 3110 - приводится сальдо расчетов с бюджетом по налогам со специальным налоговым режимом, региональным и местным налогам и сборам (без пеней и налоговых санкций), включая неуплаченные и излишне уплаченные суммы. Не включаются суммы отсроченные, рассроченные, приостановленные к взысканию и реструктурированные платежи.
Данные коды строк заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.7.1 + 3.8.1).
Коды строк 3020 и 3120 - показывается сумма налогов (сборов), не зачисленная на счета по учету доходов бюджета.
Данные коды строк заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (код строки 3.7.1).
Коды строк 3030 и 3130 - отражается сумма платежей, поступившая в размерах, превышающих начисленные к уплате суммы. При заполнении этих показателей следует учитывать, что они указываются со знаком "минус".
Данные коды строк заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (код строки 3.8.1).
Коды строк 3040 и 3140 - показывается сумма отсроченных и рассроченных платежей по налогам со специальным налоговым режимом, региональным и местным налогам и сборам по постановлениям Правительства Российской Федерации за исключением реструктурированной задолженности (данная задолженность в строках 3040 и 3140 отчета не отражается, а показывается отдельно в строках 3060 и 3160).
Данные коды строк заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.12.1 + 3.13.1 + 3.14 + 3.15).
Коды строк 3050 и 3150 - отражается сумма платежей, приостановленных к взысканию; утвержденных Арбитражным судом в процедурах банкротства; взыскиваемых по постановлению о возбуждении исполнительного производства Службой судебных приставов.
Данные коды строк заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (коды строк 3.17.1 + 3.18.1 + 3.19.1 + 3.20.1 + 3.21.1 + 3.22.1).
Коды строк 3060 и 3160 - показывается остаток непогашенной суммы реструктурированной задолженности по налогам со специальным налоговым режимом, региональным и местным налогам и сборам во все уровни бюджетов по постановлениям Правительства Российской Федерации от 05.03.1997 N 254, от 14.04.1998 N 395, от 02.10.1998 N 1147, от 03.09.1999 N 1002, от 15.04.2000 N 348, от 08.06.2001 N 458, от 06.11.2001 N 765, от 25.12.2001 N 890, от 21.02.2002 N 123 и по иным постановлениям Правительства Российской Федерации, которыми предоставляется право реструктуризации задолженности конкретным налогоплательщикам, а также по Федеральному закону от 09.07.2002 N 83-ФЗ.
Данные коды строк заполняются в соответствии с Разделом 3 "Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца" Информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" (код строки 3.16.1).
Код строки 3070 - показывается сумма налогов, начисленная, доначисленная в бюджет по налоговым расчетам (декларациям), уточненным расчетам (перерасчетам) и результатам выездных и камеральных проверок за отчетный период (с начала года) с учетом сумм налогов, уменьшенных по расчетам, уточненным расчетам (перерасчетам) и актам выездных и камеральных проверок за отчетный период (с начала года).