- ведение реестра ценных бумаг.
- учет по видам ценных бумаг и их выпускам в карточке учета источников финансирования дефицита бюджета.
- ведение карточки ценных бумаг.
- учет ценных бумаг по номинальной стоимости.
- учет доходов, полученных от ценных бумаг.
- контроль целевого использования полученных денежных средств на покрытие дефицита бюджета;
- Учет обязательств по заемным средствам (долговых обязательств):
- учет обязательств по заемным средствам по кредиторам, срокам займа и срокам погашения.
- учет целевых кредитов.
- обеспечение классификации долговых обязательств на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (от 5 до 30 лет).
- формирование реестра долговых обязательств.
- учет гарантий бюджета города Москвы.
- обеспечение ведения аналитического учета в разрезе договоров и выданных гарантий.
- формирование отчета обо всех обязательствах города Москвы и их исполнении.
- формирование перечня предстоящих расходов по погашению займов.
- Учет доходов будущих периодов:
- учет доходов будущих периодов в виде процентов, причитающихся к уплате в бюджет
- учет доходов будущих периодов в виде штрафов и пеней, причитающихся к уплате
- ведение реестра доходов будущих периодов.
- Учет расходов будущих периодов:
- определение видов расходов будущих периодов и разноска по соответствующим счетам.
- учет расходов будущих периодов в виде процентов, причитающихся к выплате из бюджета
- учет расходов будущих периодов в виде штрафов и пеней, причитающихся к выплате из бюджета
- учет прочих расходов будущих периодов
- учет начисленных и уплаченных процентов (штрафов, пеней) за пользование привлеченными и заемными средствами.
- формирование сведений о расходах будущих периодов.
- Учет результатов исполнения бюджета;
- Учет валютных операций;
- Учет расчетов в особом порядке;
- Учет по забалансовым счетам.
Выполнение бухгалтерских операций, необходимых для обеспечения полноты синтетического учета.
Подсчет оборотов за день и формирование сальдо на начало следующего операционного дня. Сальдо и обороты за каждый день должны сохраняться в системе для оперативного формирования отчетов.
Суммирование и сальдирование дебетовых и кредитовых оборотов по счетам за произвольно выбранный промежуток времени для выполнения контроля сальдо, формируемых при ежедневном закрытии операционного дня.
Формирование необходимых регистров аналитического учета
Формирование бухгалтерской отчетности в соответствии с действующими нормативными документами, регламентирующими предоставление отчетности
Формирование сводной отчетности по исполнению бюджета.
5.10. Требования к качеству реализации функций
Качество реализации функций должно обеспечивать полное выполнение входящих в их состав операций и задач и гарантировать корректную с точки зрения предметной области обработку данных и представление результатов.
Уточнение требований к качеству реализации функций формируется на этапе технического проекта и согласовываются протоколами с Техническим и Государственным заказчиками.
5.11. Перечень и критерии отказов для каждой функции, по которой задаются требования по надежности
Функции должны быть разделены по следующим группам обеспечения надежности:
- Группа функций с заданными требованиями по обеспечению надежности;
- Группа функций без специальных требований по обеспечению надежности.
В группу функций с заданными требованиями по обеспечению надежности входят функции:
- выполняющие операции по изменению, удалению и вводу данных в систему;
- осуществляющие обмен информацией с расчетной системой ЦБ РФ;
- осуществляющие подготовку и обмен документов с электронной подписью.
К группе функций без специальных требований по обеспечению надежности относятся все остальные функции системы.
Отказом является невозможность корректного выполнения функции или завершения операции с успешным признаком.
Критерием отказа является нарушение функционирования и не реализация функциональных требований к системе.