учетный журнал;
перечни имущества;
документы, связанные с определением стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда, стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, а также расчетной стоимости инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда;
документы, подтверждающие согласие специализированного депозитария на распоряжение имуществом, составляющим инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в том числе:
- копии подписанных специализированным депозитарием распоряжений о перечислении или выдаче денежных средств с банковского счета;
- копии подписанных специализированным депозитарием поручений о передаче ценных бумаг, составляющих инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда или паевой инвестиционный фонд, учет прав на которые не осуществляется специализированным депозитарием;
- копии подписанных специализированным депозитарием договоров, на основании которых осуществляется распоряжение недвижимым имуществом и правами на недвижимое имущество, составляющими инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда или паевой инвестиционный фонд;
- копии иных подписанных специализированным депозитарием документов, предусматривающих согласие специализированного депозитария на совершение сделок с имуществом, составляющим инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд.
4.5. Управляющая компания обязана хранить документы, подтверждающие правильность начисления и выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, аудитора и оценщика.
V. Внутренний контроль управляющей компании
5.1. Управляющая компания обязана организовать внутренний контроль за соблюдением управляющей компанией и ее работниками требований законов и иных нормативных правовых актов, инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда, правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, а также решений общего собрания владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда.
5.2. В управляющей компании и каждом из ее филиалов должно быть назначено должностное лицо, соответствующее квалификационным требованиям, установленным Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг и отвечающее за осуществление внутреннего контроля управляющей компании (далее именуется - контролер).
Для осуществления внутреннего контроля в управляющей компании (ее филиале) может формироваться структурное подразделение под руководством контролера.
5.3. Контролер независим в своей деятельности от других структурных подразделений управляющей компании (ее филиала).
Должность контролера включается в штат управляющей компании (ее филиала).
5.4. Контролер не вправе исполнять должностные обязанности, не связанные с исполнением функций внутреннего контроля, за исключением управления рисками.
5.5. Контролер обязан соответствовать квалификационным требованиям, установленном# Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
5.6. Управляющая компания должна иметь внутренний документ, утвержденный уполномоченным органом управляющей компании и определяющий порядок осуществления внутреннего контроля (далее именуется - Положение о внутреннем контроле).
Положение о внутреннем контроле должно содержать:
описание функций контролера, его прав и обязанностей;
порядок и сроки рассмотрения поступающих жалоб, обращений и заявлений;
порядок действий контролера в случае выявления им правонарушений;
форму и сроки представления контролером отчетных документов;
иные положения, регламентирующие осуществление внутреннего контроля.
5.7. Контролер при осуществлении своей деятельности выполняет следующие функции:
обеспечивает соблюдение требований Положения о внутреннем контроле;
контролирует соблюдение управляющей компанией требований законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, внутренних правил и процедур управляющей компании, в том числе:
- соблюдение внутренних ограничений на проводимые операции;
- соблюдение расчетных нормативов и показателей, установленных Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;
- соблюдение мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении деятельности по управлению инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов и паевыми инвестиционными фондами;
- соблюдение мер по предупреждению манипулирования ценами на рынке ценных бумаг управляющей компанией;
- соблюдение мер, направленных на предотвращение конфликта интересов управляющей компании и специализированного депозитария;
- правильность оформления первичных документов внутреннего учета, ведения учетных регистров, отражения операций с ценными бумагами в системе внутреннего учета управляющей компании;
- соответствие материалов управляющей компании, содержащих рекламу, требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг;
- соответствие договоров, заключенных управляющей компанией, требованиям законодательства Российской Федерации;
- соблюдение управляющей компанией порядка и сроков раскрытия информации, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг;
- составление и представление отчетности управляющей компании в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг;
рассматривает поступающие в управляющую компанию обращения, заявления и жалобы;
рассматривает факты возможного нарушения законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, внутренних правил и процедур управляющей компании и о результатах рассмотрения сообщает руководителю управляющей компании, а контролер филиала управляющей компании - также руководителю этого филиала;
незамедлительно уведомляет руководителя управляющей компании о выявленном нарушении управляющей компанией законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, внутренних правил и процедур управляющей компании, проводит проверку на предмет установления причин совершения нарушения и виновных в нем лиц, по окончании которой представляет руководителю управляющей компании отчет о ее результатах;
контролирует устранение выявленных нарушений и соблюдение мер по предупреждению аналогичных нарушений;
представляет руководителю управляющей компании отчеты в соответствии с настоящим Положением;
взаимодействует с инспекторами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг) при проведении проверки управляющей компании;
осуществляет иные функции по контролю за соблюдением управляющей компанией требований законодательства Российской Федерации об инвестиционных фондах и законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
Контролер филиала управляющей компании информирует о результатах рассмотрения фактов возможного нарушения законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, внутренних правил и процедур управляющей компании, и уведомляет о выявленном нарушении управляющей компанией законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, внутренних правил и процедур управляющей компании также контролера управляющей компании.
5.8. Контролер имеет право:
получать любые документы управляющей компании и знакомиться с содержанием баз данных и регистров, непосредственно связанных с осуществлением ее деятельности по управлению акционерными инвестиционными фондами и паевыми инвестиционными фондами;
снимать копии с полученных в подразделениях документов, файлов и записей, за исключением информации, не подлежащей копированию;
получать от работников, обязанности которых связаны с осуществлением деятельности по управлению акционерными инвестиционными фондами и паевыми инвестиционными фондами, необходимую информацию;
требовать от работников, обязанности которых связаны с осуществлением деятельности по управлению акционерными инвестиционными фондами и/или паевыми инвестиционными фондами, письменных объяснений по вопросам, возникающим в ходе исполнения им своих обязанностей.