2) в подпункте 5.2 указывается код валюты. Например: 840;
3) в подпункте 5.3 указывается дата зачисления экспортной выручки в цифровом варианте. Если экспортная выручка поступила 15 сентября 2002 года, необходимо заполнить: 15.09.2002;
4) в подпункте 5.4 указывается наименование российского банка экспортера, в который зачислена экспортная выручка. Например: АКБ "Московский";
5) в подпункте 5.5 указывается номер счета экспортера, на который зачислена экспортная выручка. Номер счета содержит двадцатиразрядный числовой код.
Поступление экспортной выручки возможно как на рублевый, так и на валютный счет. Если выручка поступила:
на рублевый расчетный счет - указывается номер счета, содержащий код валюты 810 (6, 7 и 8 разряды номера счета) для рублей;
на валютный транзитный счет - указывается номер счета, содержащий код валюты отличный от 810 (6, 7 и 8 разряды номера счета) для валюты иностранных государств;
на валютный текущий счет - указывается номер счета, содержащий код валюты отличный от 810 (6, 7 и 8 разряды номера счета) для валюты иностранных государств;
6) в подпункте 5.6 указывается номер счета (корреспондентского счета), с которого поступила экспортная выручка в пользу экспортера, зачисленная на счет экспортера;
7) в подпункте 5.7 указываются наименование и реквизиты иных документов, представленных налогоплательщиком в подтверждение поступления экспортной выручки, в которых отражен источник поступления выручки, а также назначение платежа, указанное в представленных документах.
6. В пункте 6:
1) данный пункт заполняется по каждой представленной грузовой таможенной декларации для подтверждения применения налоговой ставки 0 процентов при реализации товаров на экспорт;
2) в подпункте 6.1 указывается справочный номер из графы 7 ГТД. Например: 05614/250802/0000256;
3) в подпункте 6.2 указывается наименование экспортируемого товара из графы 31 ГТД. Например: сахар-песок;
4) в подпункте 6.3 указывается девятизначный код товара ТН ВЭД из графы 33 ГТД. Например: 170199100;
5) в подпункте 6.4 указывается объем товара из графы 38 ГТД. Если вес товара 253200 кг, необходимо заполнить: 253200;
6) в подпункте 6.5 указывается валюта и фактурная стоимость товара из графы 22 ГТД. Если фактурная стоимость товара составляет 50000 долларов США, необходимо заполнить: 840, 50000;
7) в подпункте 6.6 указывается наименование таможенного органа, который произвел таможенное оформление товара;
8) в подпункте 6.7 указывается наименование таможенного органа, через который товар был вывезен за пределы территории Российской Федерации;
9) в подпункте 6.8 при наличии штампа "Товар вывезен" указывается даты вывоза товара за пределы таможенной территории Российской Федерации и номер личной номерной печати работника таможенного органа, через который товар был вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации. Например: 12.02.2002, 152.
7. В пункте 7:
1) данный пункт заполняется по каждому товаросопроводительному документу представленному для подтверждения применения налоговой ставки 0 процентов при реализации товаров на экспорт;
2) в подпункте 7.1 указывается один из перечисленных документов;
2) в подпункте 7.2 указывается полное наименование перевозчика;
3) в подпункте 7.3 указывается идентификационный номер (ИНН), присвоенный российскому налогоплательщику при постановке на учет в налоговых органах, а также код причины постановки на учет (КПП);
4) в подпункте 7.4 указывается наименование экспортируемого товара;
5) в подпункте 7.5 указывается код ТН ВЭД экспортируемого товара в соответствии с Таможенным тарифом Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.11.2001 N 830;
6) в подпункте 7.6 указывается объем поставки экспортируемого товара в натуральном выражении (например, в шт., в кг и пр.) в соответствии с товаросопроводительным документом.
8. В пункте 8:
1) в подпункте 8.1 указывается дата оформления паспорта сделки.
Например: 12.02.2002;
2) в подпункте 8.2 указывается номер паспорта сделки;
3) в подпункте 8.3 указываются даты и номера дополнительных листов к паспорту сделки.
9. В пункте 9:
1) данный пункт заполняется по каждому договору с каждым поставщиком по всей цепочке поставщиков до производителя товаров;
2) в подпункте 9.1 указывается полное наименование поставщика;
3) в подпункте 9.2 указывается идентификационный номер (ИНН), присвоенный российскому налогоплательщику-поставщику при постановке на учет в налоговых органах, а также код причины постановки на учет (КПП);
4) в подпункте 9.3 указывается дата и номер договора с поставщиком. Например: 12.02.2002, 100/КИ;
5) в подпункте 9.4 указывается наименование товара в соответствии с договором поставки;
6) в подпункте 9.5 указывается код ТН ВЭД экспортируемого товара в соответствии с Таможенным тарифом Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.11.2001 N 830;
7) в подпункте 9.6 указывается объем поставки приобретенного товара в натуральном выражении (например, в шт., в кг и пр.). Например: 200 кг;
8) в подпункте 9.7 указывается общая стоимость товара по договору (в том числе НДС). Если общая стоимость товара по договору составляет 120000 рублей, в том числе НДС 20000 рублей, необходимо заполнить: 120000 руб. (20000);
9) подпункт 9.8 заполняется в разрезе сумм по каждой форме платежей и расчетов налогоплательщика-экспортера с поставщиком (безналичная, наличная, ценные бумаги, взаиморасчеты, иная) с указанием наименования, даты и номера документов, на основании которых производились платежи и расчеты. Например: безналичная, платежное поручение 12.02.2002 N 15;
10) в подпункте 9.9 указываются наименование банка налогоплательщика, использованного для расчетов с поставщиком. Например: АКБ "Московский";
11) в подпункте 9.10 указываются номер счета налогоплательщика, использованного для расчетов с поставщиком. Например: 40700000000052512478;
12) в подпункте 9.11 указываются наименование банка поставщика, использованного для расчетов с налогоплательщиком. Например: АКБ "Прогресс";
13) в подпункте 9.12 указываются номер счета поставщика, использованного для расчетов с налогоплательщиком. Например: 40700000022052512478;
14) в подпункте 9.13 указывается общая стоимость товара (в том числе НДС), оплаченная поставщику по договору независимо от применяемой формы платежей и расчетов. Если общая стоимость товара по договору составляет 120000 рублей (в том числе НДС 20000 рублей), необходимо заполнить: 120000 руб. (20000).
10. В пункте 10:
1) данный пункт заполняется по каждому договору с комиссионером (поверенным, агентом) участвующим в расчетах по поставке товаров на экспорт;