Номер строки | Наименование показателя | Необесцененные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | Балансовая стоимость |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | |||||
2 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||
3 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | |||||
4 | долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | |||||
5 | Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||
6 | Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||
7 | Итого |
Порядок составления таблицы 10.1 и пояснений к ней
1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Финансовые активы, удерживаемые до погашения", кроме переданных без прекращения признания.
2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.
3. По строкам 1 - 6 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.
4. По строке 7 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 6.
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания, на___________20________года
Таблица 10.2
Номер строки | Наименование показателя | Необесцененные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | Балансовая стоимость |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | |||||
2 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||||
3 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | |||||
4 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | |||||
5 | Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | |||||
6 | Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | |||||
7 | Итого |
Порядок составления таблицы 10.2 и пояснений к ней
1. В таблице раскрывается информация о финансовых активах, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания.
2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и по состоянию на начало отчетного года.
3. По строкам 1 - 6 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 8 настоящего Положения.
4. По строке 7 таблицы отражается сумма значений по строкам 1 - 6.
Примечание 11. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 11.1
Номер строки | Наименование показателя | ________20__г. | ___________20__г. | Страна регистрации | ||
Балансовая стоимость | Доля собственности, % | Балансовая стоимость | Доля собственности, % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Ассоциированное предприятие 1 | |||||
2 | Ассоциированное предприятие 2 | |||||
3 | Ассоциированное предприятие 3 | |||||
4 | Итого | |||||
Порядок составления таблицы 11.1 и пояснений к ней
1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в ассоциированные предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.
2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в ассоциированные предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения ассоциированных предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.
3. В пояснениях к таблице необходимо раскрыть долю прав голоса в ассоциированных предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.
4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.
Примечание 12. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Таблица 12.1
Номер строки | Наименование показателя | ______20__г. | _______20__г. | Страна регистрации | ||
Балансовая стоимость | Доля собственности, % | Балансовая стоимость | Доля собственности, % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Совместно контролируемое предприятие 1 | |||||
2 | Совместно контролируемое предприятие 2 | |||||
3 | Совместно контролируемое предприятие 3 | |||||
4 | Итого | |||||
Порядок составления таблицы 12.1 и пояснений к ней
1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в совместно контролируемые предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.
2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в совместно контролируемые предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения совместно контролируемых предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.
3. В пояснениях к таблице раскрывается доля голосующих акций в совместно контролируемых предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.
4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.
Примечание 13. Инвестиции в дочерние предприятия
Инвестиции в дочерние предприятия
Таблица 13.1
Номер строки | Наименование показателя | _______20__г. | ______20__г. | Страна регистрации | ||
Балансовая стоимость | Доля собственности, % | Балансовая стоимость | Доля собственности, % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Дочернее предприятие 1 | |||||
2 | Дочернее предприятие 2 | |||||
3 | Дочернее предприятие 3 | |||||
4 | Итого | |||||
Порядок заполнения таблицы 13.1 и пояснений к ней
1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в дочерние предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.
2. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в дочерние предприятия, а также других документов, включая договоры приобретения дочерних предприятий, свидетельства о регистрации права собственности и прочие документы.
3. В пояснениях к таблице необходимо раскрыть долю голосующих акций в дочерних предприятиях, если она отличается от доли собственности в таких предприятиях.
4. В графе 7 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира.
Примечание 14. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность на____________20____ года
Таблица 14.1
Номер строки | Наименование показателя | Необесцененнные | Обесцененные | Итого | Резерв под обесценение | Балансовая стоимость |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | |||||
2 | Дебиторская задолженность клиентов | |||||
3 | Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками | |||||
4 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | |||||
5 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | |||||
6 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | |||||
7 | Финансовая аренда | |||||
8 | Прочая дебиторская задолженность | |||||
9 | Итого |
14.1.1. Дебиторская задолженность клиентов представлена задолженностью клиентов по_____________(указать лицензируемый вид деятельности) в сумме___________тысяч рублей (на___________ 20___г.:______ тысяч рублей).
14.1.2. Дебиторская задолженность по финансовой аренде представлена арендой оборудования в сумме ____________ тысяч рублей (на ___________ 20___г.: ____________ тысяч рублей) и арендой объектов недвижимости в сумме___________ тысяч рублей (на_____________ 20____г.: _________ тысяч рублей).
14.1.3. Информация об оценочной справедливой стоимости дебиторской задолженности раскрывается в примечании 51 настоящего приложения.
Порядок составления таблицы 14.1 и пояснений к ней
1. В таблице раскрывается состав статьи бухгалтерского баланса "Дебиторская задолженность".