в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Дебиторская задолженность» (рис. №24):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – должник;
- договор – договор уступки права требования (цессия);
- вид долга – прочие расчеты с разными дебиторами (справочник «Вид долга покупателей»);
- сумма – сумма переводимых обязательств;
Рисунок №24
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Кредиторская задолженность» (рис. №25):
- флаг «Отметка»;
- контрагент – цедент;
- договор контрагента – договор уступки права требования (цессия);
- вид долга - прочие расчеты с разными дебиторами (справочник «Вид долга»);
- сумма – сумма переводимых обязательств;
Рисунок №25
г) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
д) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
е) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №26), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №27)
Рисунок №26
Рисунок №27
ж) специалист Отдела сопровождения проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно учетной политике организации -Заказчика, завершает процесс, руководствуясь 5.5 -5.6 раздела 5 данной МИ;
6.3.2 Принятие права требования к должнику (с дисконтом)
Если право требования приобретается с дисконтом, специалист Отдела сопровождения отражает:
- задолженность перед цедентом по фактической стоимости приобретения права требования;
- обязательства должника в размере фактической стоимости приобретения права требования и сумме дисконта (разница между номинальной стоимостью долга и стоимостью приобретения) на счетах бухгалтерского учета в соответствии с утвержденной учетной политикой организации - Заказчика;
Специалист Отдела сопровождения в учете цессионария регистрирует ФХЖ документом «Корректировка взаиморасчетов новая» с видом операции «Отражение задолженности».
а) вид операции – «Отражение задолженности» (рис. №28);
б) организация – цессионарий (рис. №28);
Рисунок №28
в) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Дебиторская задолженность», в табличной части добавляет строки согласно таблице №1, в каждой строке устанавливает флаг «Отметка» (рис. №28);
Таблица №1
Контрагент | Договор контрагента | Вид долга (справочник «Вид долга покупателей») | Сумма |
Должник | Договор уступки права требования (цессия) | Переуступка по договору займа основной долг | Сумма по переводимым обязательствам в части основного долга, уменьшенная на сумму дисконта |
Дисконт в части основного долга | Сумма дисконта в части основного долга | ||
Переуступка по договору займа проценты | Сумма по переводимым обязательствам в части процентов, уменьшенная на сумму дисконта | ||
Дисконт в части процентов | Сумма дисконта в части процентов |
Рисунок №28
г) специалист Отдела сопровождения заполняет табличную часть документа «Отражение задолженности - Кредиторская задолженность», в табличной части добавляет строки согласно таблице №2, в каждой строке устанавливает флаг «Отметка» (рис. №29);
Таблица №2
Контрагент | Договор контрагента | Вид долга | Сумма |
Цедент | Договор уступки права требования (цессия) | Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (справочник «Вид долга») | Сумма переводимых обязательств, уменьшенная на сумму дисконта |
Должник | Доходы, полученные в счет будущих периодов (справочник «Вид долга покупателей») | Сумма дисконта |
Рисунок №29
д) в реквизите «Корр. Счет взаиморасчетов»» устанавливает счет – 76.08 «Расчеты по взаиморасчетам»;
е) в реквизите «Комментарий» устанавливает регистрационный номер договора уступки права требования (цессия), присвоенный в ИС;
ж) специалист Отдела сопровождения во вкладке документа «Таблица зачетов» по кнопке «Добавить» формирует бухгалтерские проводки (рис. №30), в реквизитной части документа устанавливает флаг «Проверено БУ», по кнопке «Записать и провести» регистрирует документ (рис. №31)
Рисунок №30
Рисунок №31