Приводится описание действий владельцев облигаций в случае отказа эмитента от исполнения обязательств либо просрочки исполнения соответствующих обязательств по облигациям по вине эмитента (дефолт), в том числе:
порядок обращения с требованием к эмитенту, лицам, несущим солидарную или субсидиарную ответственность по облигациям эмитента;
порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд (подведомственность и срок исковой давности).
Указывается порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по облигациям, в том числе:
содержание раскрываемой информации (объем неисполненных обязательств, причина неисполнения, перечисление возможных действий владельцев облигаций по удовлетворению своих требований);
формы, способы, сроки раскрытия информации.
8.10. Сведения о приобретении облигаций
Указывается возможность приобретения облигаций эмитентом по соглашению с их владельцами и (или) по требованию владельцев облигаций с возможностью их последующего обращения. В случае установления такой возможности указываются также порядок и условия приобретения облигаций, включая срок (порядок определения срока) приобретения облигаций, порядок принятия уполномоченным органом эмитента решения о приобретении облигаций, порядок раскрытия эмитентом информации об условиях и итогах приобретения облигаций, а также иные условия приобретения облигаций.
В случае если возможность приобретения облигаций эмитентом не предусматривается, указывается на это обстоятельство.
8.11. Порядок раскрытия эмитентом информации о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг
Указывается порядок раскрытия эмитентом информации о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.
В случае если информация раскрывается путем опубликования в периодическом печатном издании (изданиях), указывается название такого издания (изданий).
В случае если информация раскрывается путем опубликования на странице в сети Интернет, указывается адрес такой страницы в сети Интернет.
В случае если эмитент обязан раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, указывается на это обстоятельство.
8.12. Сведения об обеспечении исполнения обязательств по облигациям выпуска (дополнительного выпуска)
8.12.1. Сведения о лице, предоставляющем обеспечение исполнения обязательств по облигациям
В случае если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается третьим лицом (лицами), по каждому такому лицу указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения юридического лица или фамилия, имя, отчество (если имеется) и место жительства физического лица;
для юридического лица, зарегистрированного в Российской Федерации, - дата государственной регистрации, ИНН, ОГРН;
для юридического лица, зарегистрированного за пределами Российской Федерации, - сведения о государственной регистрации юридического лица в соответствии с иностранным правом или указание на то, что государственная регистрация не осуществлялась, и объясняющие это обстоятельства;
адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация о лице, предоставляющем обеспечение по облигациям.
В случае если обеспечение по облигациям предоставляется эмитентом таких облигаций, указывается на это обстоятельство.
В случае если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается государственной или муниципальной гарантией, дополнительно указываются следующие сведения:
орган, принявший решение об обеспечении исполнения от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования обязательств по облигациям, и дата принятия такого решения;
сведения о гаранте, включающие его наименование (Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование) и наименование органа, выдавшего гарантию от имени указанного гаранта;
сведения о включении обязательств по предоставляемой государственной или муниципальной гарантии в федеральный бюджет либо соответствующий бюджет субъекта Российской Федерации или муниципального образования.
В случае если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается банковской гарантией или поручительством третьего лица и такое лицо не раскрывает информацию в форме ежеквартального отчета, сообщений о существенных фактах, консолидированной финансовой отчетности, в том числе в силу отсутствия добровольно принятого на себя обязательства по раскрытию указанной информации, по каждому такому лицу в приложении к проспекту ценных бумаг дополнительно раскрываются сведения, предусмотренные разделами II (за исключением пункта 2.4), III, IV, V, VI, VII и IX части Б настоящего приложения.
В случае если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается банковской гарантией или поручительством, которые предоставляются юридическим лицом, зарегистрированным за пределами Российской Федерации, сведения, предусмотренные разделом VII проспекта ценных бумаг, вместо российской бухгалтерской (финансовой) отчетности должны включать годовую и промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, годовую и промежуточную консолидированную финансовую отчетность (при наличии) такого юридического лица, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами.
При этом к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и (или) годовой консолидированной финансовой отчетности указанного юридического лица прилагается аудиторское заключение иностранного аудитора (иностранной аудиторской организации), который (которая) в соответствии с иностранным правом может проверять такую отчетность, или российского аудитора (российской аудиторской организации).В случае если третье лицо, предоставляющее банковскую гарантию или поручительство по облигациям, добровольно принимает на себя обязательство по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета, сообщений о существенных фактах, консолидированной финансовой отчетности, информация об этом должна быть указана на титульном листе проспекта ценных бумаг и в настоящем пункте проспекта ценных бумаг, а на странице в сети Интернет, адрес которой указывается в настоящем подпункте, должен быть опубликован текст ежеквартального отчета соответствующего лица за последний завершенный отчетный квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг.
8.12.2. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям
Указываются условия обеспечения по облигациям в зависимости от предоставляемого способа обеспечения.
Указывается порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении условий обеспечения исполнения обязательств по облигациям, происходящих по причинам, не зависящим от эмитента или владельцев облигаций с обеспечением (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение; утрата предмета залога в связи с прекращением права собственности или права хозяйственного ведения по установленным законом основаниям, гибелью или повреждением предмета залога; иное).
Также указывается на то, что:
облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения;
с переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения;
передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию является недействительной.
Указывается способ предоставляемого обеспечения (залог, поручительство, банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия).
8.12.2.1. Условия залога (залогового обеспечения), которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям
Если способом предоставляемого обеспечения по облигациям является залог, указываются следующие сведения:
1) предмет залога:
для ценных бумаг, являющихся предметом залога, - вид, категория (тип, серия), наименование эмитента, форма, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (идентификационный номер и дата его присвоения выпуску (дополнительному выпуску) ценных бумаг), количество, номинальная стоимость ценных бумаг (в случае если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации), иные обязательные реквизиты ценных бумаг, установленные федеральными законами, права владельцев ценных бумаг, наименование, место нахождения регистратора или депозитария, в котором учитываются права на ценные бумаги, а также информация о существующих обременениях на закладываемые ценные бумаги;
для недвижимого имущества, являющегося предметом залога, - вид недвижимого имущества, право залогодателя на недвижимое имущество, кадастровый (условный) номер объекта недвижимого имущества или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен, и объясняющие это обстоятельства, номер, за которым осуществлена государственная регистрация права собственности или иного вещного права на объект недвижимого имущества в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, дата государственной регистрации права или указание на то, что государственная регистрация права собственности или иного вещного права на объект недвижимого имущества в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним не осуществлялась, и объясняющие это обстоятельства, место нахождения недвижимого имущества, описание недвижимого имущества (в том числе область использования недвижимого имущества, общая и полезная площадь недвижимого имущества, год создания (постройки) недвижимого имущества, а если производилась реконструкция или ремонт недвижимого имущества - также год проведения последней реконструкции или ремонта), информация о существующих обременениях на закладываемое недвижимое имущество, а также порядок осуществления государственной регистрации ипотеки недвижимого имущества;
для денежных требований (имущественных прав требовать исполнения от должников уплаты денежных средств по кредитным договорам, договорам займа и (или) иным обязательствам, включая права, которые возникнут в будущем из существующих или из будущих обязательств) - сведения об обязательствах, из которых вытекают закладываемые денежные требования, и о должниках залогодателя - эмитента по таким обязательствам. Если предметом залога по облигациям является совокупность денежных требований или будущих денежных требований, сведения об обязательствах, из которых вытекают закладываемые денежные требования, и о должниках залогодателя могут быть указаны общим образом, то есть посредством данных, позволяющих индивидуализировать закладываемые денежные требования и определить лиц, которые являются или на момент обращения взыскания на предмет залога будут являться должниками по этим обязательствам;
2) стоимость заложенного имущества, определенная для целей заключения договора залога, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям;
3) стоимость заложенного имущества по ее оценке, осуществленной оценщиком, если проведение такой оценки осуществлялось в добровольном порядке или является обязательным в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с указанием даты проведения оценки и сведений об оценщике, проводившем оценку:
об оценщике, работающем на основании трудового договора, - фамилия, имя, отчество (если имеется) оценщика, информация о членстве в саморегулируемой организации оценщиков (полное наименование и место нахождения саморегулируемой организации оценщиков, регистрационный номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой организации оценщиков), а также полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор, ОГРН, за которым в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании такого юридического лица;
об оценщике, осуществляющем оценочную деятельность самостоятельно, занимаясь частной практикой, - фамилия, имя, отчество (если имеется) оценщика, присвоенный ему в установленном порядке ИНН, информация о членстве в саморегулируемой организации оценщиков (полное наименование и место нахождения саморегулируемой организации оценщиков, регистрационный номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой организации оценщиков);
4) объем требований владельцев облигаций, обеспечиваемых залогом;
5) если предметом залога являются денежные требования:
банковские реквизиты залогового счета, на который подлежат зачислению денежные суммы, полученные залогодателем - эмитентом от его должников в счет исполнения обязательств, денежные требования по которым являются предметом залога по облигациям;