Рис. 7
 | |
| 720 × 449 пикс. Открыть в новом окне | |
- произвести отбор счетов бухгалтерского учета, выводить забалансовые счета (рисунок 8).
Рис. 8.
 | |
| 720 × 448 пикс. Открыть в новом окне | |
- выбрать показатели учета (бухгалтерский, налоговый, счета в валюте и т.п.) (рисунок 9)
Рис. 9
 | |
| 720 × 298 пикс. Открыть в новом окне | |
- сформировать развернутое сальдо по счетам расчетов в разрезе аналитического учета (по субконто) (рисунок 10)
Рис. 10
 | |
| 720 × 607 пикс. Открыть в новом окне | |
Во вкладке «Развернутое сальдо» через кнопку «Добавить» вывести следующие счета/субсчета, указав для них в графе «по субконто» значения в соответствии с таблицей (выводятся только счета, по которым были обороты за отчетный период):
Счет | Наименование счета | По субконто |
58 | Финансовые вложения | Контрагенты, Договоры |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Контрагенты, Договоры |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | Контрагенты, Договоры |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | Контрагенты, Договоры |
67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | Контрагенты, Договоры |
68 | Расчеты с бюджетом | Виды платежей в бюджет (фонды), |
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | Виды платежей в бюджет (фонды), |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | На основании сводной ведомости по начислению |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | Работники организации |
73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | Работники организации |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | Контрагенты, Договоры |
86 | Целевое финансирование | Контрагенты, Договоры |
После заполнения всех настроек оборотно-сальдовой ведомости необходимо нажать кнопку «Сформировать».
5.1.4. Если для заполнения каких-то строк Бухгалтерского баланса необходимо более детальная информация, а именно:
- по срокам погашения (долгосрочная или краткосрочная), например, по счетам учета расчетов;
- по виду актива (оборотный или внеоборотный актив), например, для определения отражения сальдо по счету 97 «Расходы будущих периодов»;
- по назначению объектов строительства, например, для квалификации объектов строительства, учитываемых на счете 08.03 «Строительство объектов основных средств»;
то Специалист отдела отчетности производит предварительный анализ детальной информации, а затем заполняет и/или корректирует соответствующую строку «Бухгалтерского баланса». Необходимость представления детальной информации по счетам бухгалтерского учета установлена ниже в отношении каждого счета.
5.1.5. Для контроля правильности автоматического заполнения строк Бухгалтерского баланса Специалист отдела отчетности может сопоставить расшифровку строки отчетности с данными регистра бухгалтерского учета. Для этого Специалисту необходимо курсором встать на нужную строку баланса и нажать кнопку «Расшифровать» (рисунок 11):
Рис. 11.
 | |
| 720 × 279 пикс. Открыть в новом окне | |
Результат расшифровки строки бухгалтерского баланса будет представлен в следующем виде (рисунок 12):
Рис. 12
 | |
| 720 × 379 пикс. Открыть в новом окне | |
5.1.6. Контрольные действия Специалиста отдела отчетности при автоматическом заполнении строк Бухгалтерского баланса производятся путем сопоставления с данными обобщающего регистра бухгалтерского учета (общая оборотно-сальдовая ведомость) на отчетную дату.
5.1.7. Заполнение формы Бухгалтерского баланса и контроль правильности его заполнения осуществляется в следующем порядке:
- Внеоборотные активы (раздел I Бухгалтерского баланса)
| Строка 1110 «Нематериальные активы» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 04.01 | |
| - минус | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 05 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 04.03 | |
| Строка 1120 «Результаты исследований и разработок» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 04.02 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.08 | |
| Строка 1130 «Нематериальные поисковые активы» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.11 | |
| Строка 1140 «Материальные поисковые активы» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.12 | |
| Строка 1150 «Основные средства», |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 01 |
| - минус |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.01 |
| - минус |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.Б1 |
| Строка 1160 «Доходные вложения в материальные ценности» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 03 | |
| - минус | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.02 | |
| - минус | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.Б2 | |
| - минус | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.Л | |
| Строка 1170 «Финансовые вложения» | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.01.1 | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.01.2 | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.01.3 | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.02 в части ценных бумаг, у которых до срока погашения более 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.03 в части займов, у которых до срока погашения более 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.04 в части вкладов со сроком окончания более 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.05 в части прав со сроком погашения более 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.07 в части финансовых вложений со сроком окончания более 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.08 в части финансовых вложений со сроком окончания более 12 месяцев | |||
| - минус | |||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 59 в части резерва, относящегося к финансовым вложениям, отраженным по данной строке | |||
| Строка 1180 «Отложенные налоговые активы» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 09 | |
| Строка 1190 «Прочие внеоборотные активы» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 07 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.01 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.02 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.03 в разрезе субконто в части объектов, возводимых для собственных нужд и планируемых к принятию к учету в качестве основных средств | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.04 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.05 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 97 /объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Прочие внеоборотные активы"/ | |
| Строка 1100 «Итого по разделу I» | |
| Сумма строк 1110-1190 | |
- Оборотные активы (раздел II Бухгалтерского баланса)
| Строка 1210 «Запасы» | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.03 в разрезе субконто в части объектов, возводимых по договорам инвестирования и договорам долевого участия в строительстве | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.10 в разрезе субконто в части объектов, возводимых по договорам инвестирования и договорам долевого участия в строительстве | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 08.11 в разрезе субконто в части объектов, возводимых по договорам инвестирования и договорам долевого участия в строительстве | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 10 | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.01 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 20 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 21 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 23 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 29 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 44 | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.04 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 43 | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.03 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 41 | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.02 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 45 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 28 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 97 /объекты со значением реквизита «Вид актива» - «Запасы»/ | ||
| Строка 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 19 | |
| Строка 1230 «Дебиторская задолженность» | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 57.01, развернутое по субконто в разрезе статей движения денежных средств в части долгов банка при использовании расчетов через систему город | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.ДЦ | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.6 развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 60.02, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ВА, развернутое по субконто «Контрагенты» | ||
| + плюс | ||
| Отрицательное сальдо на конец периода по кредиту счета 60.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 60.22, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 60.32, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.01 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Отрицательное сальдо на конец периода по кредиту счета 62.02 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.03 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.07 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.86 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.87 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.ДС | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.Ж | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 62.ЖЮ развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 63 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 68, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет"; 68-04-1 дополнительно по уровням бюджетов | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету субсчетов счета 69 развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)" | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 70, развернутое по данным Сводной ведомости | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 71, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 73.01 развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 73.02 развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 73.03, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 73.04, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 73.05, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 75.01 развернутое по субконто «Контрагенты» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.02, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.03, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.05, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.06, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.07 развернутое в разрезе контрагентов | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.09 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.10 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.12, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.13, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.15, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.21, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.22, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.41, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.62, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.86, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.АГ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.ГВ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.Ж, развернутое | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.Ж2, развернутое | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.И, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.П, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.ПЖ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.ПР, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.ПФ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.Р, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.СД, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.СИ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.ФЛ, развернутое | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 86.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 86.02, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 86.03, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 86.04, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 86.08, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 86.12, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 86.13, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 97 /объекты со значением реквизита «Вид актива» - «Дебиторская задолженность» / | ||
| Строка 1240 «Финансовые вложения» | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.02 в части ценных бумаг, у которых до срока погашения менее 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.03 в части займов, у которых до срока погашения менее 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.04 в части вкладов со сроком окончания менее 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.05 в части прав со сроком погашения менее 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.07 в части финансовых вложений со сроком окончания менее 12 месяцев | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 58.08 в части финансовых вложений со сроком окончания менее 12 месяцев | |||
| - минус | |||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 59 | |||
| + плюс | |||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 55.03 | |||
| Строка 1250 "Денежные средства и денежные эквиваленты" | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 50.01 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 50.02 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 50.03 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 51 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 52 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 55.04 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 57, развернутое по субконто в разрезе статей движения денежных средств за исключением долгов банка при использовании расчетов через систему город | |
| Строка 1260 «Прочие оборотные активы» | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 46 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 97 /объекты со значением реквизита «Вид актива» - «Прочие оборотные активы» / | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 94 | ||
| Строка 1200 «Итого по разделу II» | |
| Сумма строк 1210-1260 | |
| Строка 1600 «БАЛАНС» | |
| Сумма строк 1100-1200 | |
- Капитал и резервы (раздел III Бухгалтерского баланса)
| Строка 1310 «Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 80 | |
| Строка 1320 «Собственные акции, выкупленные у акционеров» | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 81 | |