| Строка 1340 «Переоценка внеоборотных активов» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 83.01 | |
| Строка 1350 «Добавочный капитал (без переоценки)» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 83 | |
| - минус | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 83.01 | |
| Строка 1360 «Резервный капитал» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 82 | |
| Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 84 | |
| - минус | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 84 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 99 | |
| - минус | |
| Сальдо на конец периода по дебету счета 99 | |
| Строка 1300 «Итого по разделу III» | |
| Сумма строк 1310-1370 | |
- Долгосрочные обязательства (раздел IV Бухгалтерского баланса)
| Строка 1410 «Заемные средства» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.01 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.03 в части займов до срока погашения которых более 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.05 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.06 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.07 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев | |
| Строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 77 | |
| Строка 1430 «Оценочные обязательства» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 96 по обязательствам со сроком погашения более 12 месяцев | |
| Строка 1450 «Прочие обязательства» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счетов учета по строке 1520 «Кредиторская задолженность» по обязательствам со сроком погашения более 12 месяцев | |
| Строка 1400 «Итого по разделу IV» | |
| Сумма строк 1410-1450 | |
Краткосрочные обязательства (раздел V Бухгалтерского баланса)
| Строка 1510 «Заемные средства» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.01 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.01 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.03 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.03 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.05 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.06 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.02 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.04 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.07 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.02 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.04 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.05 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.06 | |
| + плюс | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.07 | |
| Строка 1520 «Кредиторская задолженность» | ||
| За исключением задолженности, подлежащей включению по строке 1450 «Прочие обязательства», а именно, обязательства со сроком погашения более 12 месяцев | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Отрицательное сальдо на конец периода по дебету счета 60.02 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.03 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.02 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Отрицательное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.АВ | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.2Ж | ||
| - минус | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 76.АЖ | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.86 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.87 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 68, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет"; 68-04 дополнительно по уровням бюджетов | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету субсчетов счета 69 развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)" | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 70, развернутое по данным Сводной ведомости | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 71, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.01 развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.02 развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.03, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.04, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по дебету счета 73.05, развернутое по субконто «Работники организации» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 75.02 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 75.03 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 75.04 | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту у счета 76.02, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.03, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.04, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.05, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.06, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.07 развернутое в разрезе контрагентов | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.09 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.10 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.12, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.13, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.15, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.41, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.62, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.86, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.АГ, развернутое по субконто «Контрагенты» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ВЛ, развернутое по субконто «Контрагенты» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ГВ, развернутое по субконто «Контрагенты» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Д, развернутое по субконто «Контрагенты» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Ж, развернутое | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Ж2, развернутое | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.И, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.П, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ПЖ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ПР, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ПФ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Р, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.СД, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.СИ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ФЛ, развернутое | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.02, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.03, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.04, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.08, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.12, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| + плюс | ||
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.13, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» | ||
| Строка 1530 «Доходы будущих периодов» |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 98 |
| + плюс |
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.01 в части целевого финансирования |
| Строка 1540 «Оценочные обязательства» | |
| Сальдо на конец периода по кредиту счета 96 по обязательствам со сроком погашения менее 12 месяцев | |
| Строка 1550 «Прочие обязательства» |
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.НА разрезе контрагентов |
| Строка 1500 «Итого по разделу V» | |
| Сумма строк 1510-1550 | |
| Строка 1700 «БАЛАНС» | |
| Сумма строк 1300-1500 | |
5.2. Отчет о финансовых результатах. Порядок заполнения
5.2.1. Формирование формы Отчета о финансовых результатах производится в автоматическом режиме программного продукта 1С: Бухгалтерия.
Для заполнения и контроля правильности заполнения формы Отчета о финансовых результатах используются данные
- сводного регистра бухгалтерского учета, составленного на отчетную дату.
- регистров аналитического учета по счету/субсчету, сформированные на отчетную дату (счета 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы»)
Сводным регистром бухгалтерского учета в организации является сформированная в программном продукте 1 С: Бухгалтерия общая Оборотно-сальдовая ведомость по субсчетам и «развернутым» сальдо по каждому счету синтетического учета.
Дополнительной информацией при составлении формы отчетности являются регистры аналитического учета по счету/субсчету, сформированные на отчетную дату.
5.2.2. Последовательность действий Специалиста Отдела отчетности для автоматического формирования Отчета о финансовых результатах в программном продукте 1С: Бухгалтерия:
- В Главном меню зайти в раздел «Отчеты» -> «Регламентированные отчеты»:
- Из списка выбрать наименование организации, по которой необходимо подготовить бухгалтерскую (финансовую) отчетность;
- Установить период бухгалтерской (финансовой) отчетности;
- Указать тип организации (коммерческая или некоммерческая);
- Нажать кнопку «Создать»
- В появившейся форме отчетности Специалист отдела отчетности проверяет наличие всех необходимых реквизитов (наименование, основной вид деятельности, код ОКВЭД, ИНН, форма собственности, организационно-правовая форма, коды статистики.
- В обязательном порядке в форме Отчета о финансовых результатах должны быть указаны: дата окончания отчетного периода, код единиц измерения.
- После проверки всех реквизитов Специалист отдела отчетности выбирает функцию автоматического заполнения показателей формы – кнопка «Заполнить». При этом Специалистом самостоятельно выбирается из меню заполнить «Все отчеты» или «Текущий отчет» (рисунок 13):
Рис. 13
 | |
| 739 × 534 пикс. Открыть в новом окне | |
5.2.3. После того как все строки Отчета о финансовых результатах будут заполнены в автоматическом режиме, Специалист отдела отчетности обязан проверить правильность их заполнения в соответствии с требованиями действующего законодательства о бухгалтерском учете.
Для контроля правильности заполнения формы Отчета о финансовых результатах Специалисту необходимо зайти в раздел «Отчеты», выбрать отчет «Оборотно-сальдовую ведомость» заполнить:
- период (указав начальную и конечную дату отчетного периода);
- наименование организации;
- настройки показателей регистра бухгалтерского учета.
Специалист отдела отчетности может воспользоваться стандартными настройками, предусмотренными программным продуктом 1 С: Бухгалтерия, или сделать индивидуальные настройки для каждой организации.
Для этого необходимо выбрать:
- группировку счетов бухгалтерского учета по субсчетам
- произвести отбор счетов бухгалтерского учета, выводить забалансовые счета.
После заполнения всех настроек оборотно-сальдовой ведомости необходимо нажать кнопку «Сформировать».
Дополнительно Специалист отдела отчетности использует регистр аналитического учета по счетам:
- 90 «Продажи»
- 91 «Прочие доходы и расходы»