| ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ Дата введения в действие: 31.07.2013 г. |
1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ
1.1. Настоящий стандарт (далее по тексту - СТО) устанавливает единый порядок движения денежных средств путем создания, контроля и исполнения Бюджета движения денежных средств (далее – БДДС) организации.
1.2. Требования настоящего СТО обязательны для применения работниками и менеджерами ООО «ЭЭС Финанс» (далее – специалист ООО «ЭЭС Финанс»), франчайзи Эфекс Системс, осуществляющие функции Единоличного исполнительного органа (далее - ЕИО), франчайзера.
1.3 Настоящий СТО не противоречит стандартам аккредитованной консалтинговой организации – ООО «Бизнес Инновации Консалтинг».
2. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
2.1 Понятия и определения:
2.1.1. денежные средства: Специфический товар максимальной ликвидности , который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг.
2.1.2 лицензиар (франчайзер): Лицо, предоставляющее Лицензиату неисключительное право использования ноу-хау, на условиях предусмотренных договорами СТД СМК 021-2012 Лицензионный договор о предоставлении права использования секрета производства (ноу-хау) для управления инвестиционным проектом, СТД СМК 025-2012 Лицензионный договор о предоставлении неисключительных имущественных прав на использование программного комплекса для ЭВМ (в лице управляющего проектом разработки и реализации ФП, действующего по доверенности от ООО «Инвестиционная венчурная компания»)
2.1.3 лицензиат (франчайзи): Лицо, заключившее договор по форме СТД СМК 021-2012 Лицензионный договор о предоставлении права использования секрета производства (ноу-хау) для управления инвестиционным проектом, СТД СМК 025-2012 Лицензионный договор о предоставлении неисключительных имущественных прав на использование программного комплекса для ЭВМ с лицензиаром (франчайзером). К лицензиатам приравнивается
2.1.4. оборотно - сальдовая ведомость: Бухгалтерский документ, содержащий остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, субсчёта.
2.1.5. организация франчайзи: Общество, в котором единоличный исполнительный орган – франчайзи.
2.1.6. основной заказчик ТРУ: Заказчик ТРУ, доля которой в объеме реализации услуг организации франчайзи составляет более 10 % (включительно) в среднесрочном временном периоде (один квартал);
2.1.7 основной поставщик ТРУ: Поставщик ТРУ, доля в объеме заказанных услуг организацией франчайзи составляет более 10% (включительно) в среднесрочном временном периоде (один квартал);
2.1.8. финансовая организация: финансовая организация - хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги, - кредитная организация, кредитный потребительский кооператив, страховщик, страховой брокер, общество взаимного страхования, фондовая биржа, валютная биржа, ломбард, лизинговая компания, негосударственный пенсионный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, управляющая компания негосударственного пенсионного фонда, специализированный депозитарий инвестиционного фонда, специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда, специализированный депозитарий негосударственного пенсионного фонда, профессиональный участник рынка ценных бумаг. Для настоящего стандарта принято понимать организацию, занимающаяся финансовым посредничеством (покупка, продажа задолженности), предоставляющая займы и кредиты - ООО «ЭЭС Финанс»,.
2.1.9. Основные разделы БДДС (расшифровка) (приложение А):
2.1.9.1. остаток на начало периода: Планируемая сумма ДС на расчетных счетах организации франчайзи на 1 (первое) число месяца.
2.1.9.2. поступление по основной деятельности: Информация отражающая сумму поступлений ДС по сводным услугам организаций франчайзи и основным заказчикам/поставщикам ТРУ, остальные заносятся в прочие.
2.1.9.3. выбытие по основной деятельности: Информация, отражающая сумму расхода денежных средств по укрупненным статьям затрат, основные статьи расписываются по организациям франчайзи/заказчикам ТРУ.
2.1.9.4. финансовая деятельность: Информация, отражающая суммы получения/погашения кредитов и займов, процентов по ним, между организациями франчайзи и финансовой организацией.
2.1.9.5. инвестиционная деятельность: Информация, отражающая суммы получения/погашения кредитов и займов, процентов по ним, между организациями франчайзи и иными финансовыми организациями.
2.1.9.6. остаток на конец периода: Планируемая сумма ДС на расчетных счетах организации франчайзи на последнее число месяца.
2.1.9.7. план: Сумма поступлений/выбытий ДС в месяце.
2.1.9.8. 1 и 2 очередь:
| Наименование | 1 очередь | 2 очередь |
| Поступления ДС | Уверенность в поступлении ДС | Низкая вероятность поступления ДС |
| Выбытие ДС | Платеж будет осуществлен в планируемом месяце | Платеж будет осуществлен в случае достаточности средств от получения доходов 2 очереди |
2.2. Сокращения:
БДДС – бюджет движения денежных средств,
Д - дебет;
ДС – денежные средства,
ЕИО - единоличный исполнительный орган,
ОСВ – оборотно-сальдовая ведомость,
ТРУ –товары/работы/услуги
ФП – франчайзинговый пакет
3. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ БДДС
3.1. Ежемесячно до 15 числа месяца, предшествующего планируемому, франчайзи направляет ответственному специалисту финансовой организации заявку в формате “.xlsx” (программа Microsoft Office Excel) с указанием планируемых платежей с приложением оснований для оплаты (ссылка на договор, счет на оплату и др.)
3.2. Ответственный специалист финансовой организации ежемесячно до 23 числа месяца, предшествующего планируемому, готовит БДДС в форме файла расширения “.xlsx” (программа Microsoft Office Excel) на основании заявок франчайзи в соответствии с п.3.1 настоящего СТО. Для чего в ИС в базе Канцелярия создается общий документ по каждой организации франчайзи на год (например: БДДС_ООО «Авераж»_ 2013г.), на каждый месяц создается отдельный пункт (например БДДС_ООО «Авераж»_январь).
3.3. Ячейки, подлежащие заполнению, выделяются зеленым цветом, во всех остальных ячейках проставляются формулы.
3.4. В программе 1С: Бухгалтерия формируется карточка счета 51 на текущую дату, конечное сальдо проставляется в строку «Остаток на начало периода»
3.5. В программе 1С формируется ОСВ по счету 62 на текущую дату (в настройках убирается детализация по субсчетам), по организациям франчайзи суммы задолженностей Дебетовое сальдо 62 счета бухгалтерского учета на конец периода (Д62) заносятся в соответствующие строки поступлений от основной деятельности. По основным заказчикам/поставщикам ТРУ, для планирования сумм поступлений/списаний ДС учитываются данные предыдущих периодов, сезонность.
3.6. В программе 1С формируется ОСВ по счету 60 на текущую дату (в настройках убирается детализация по субсчетам), по организациям франчайзи суммы задолженностей Кредитовое сальдо 60 счета бухгалтерского учета на конец периода (К60) заносятся с минусом в соответствующие статьи выбытий от основной деятельности. По основным заказчикам/поставщикам ТРУ учитываются данные предыдущих периодов, сезонность. Статья затрат определяется либо по договору – поиск в ИС в базе «Договоры», либо в документе 1С (обороты за период) в соответствии с бюджетом проекта.
3.7. Для организаций франчайзи статья погашение займов и процентов по ним в разделе «финансовой деятельности» заполняется с минусом согласно Отчету по формированию фондов в программе 1С: Бухгалтерия.
3.8. Для финансовой организации статьи уплата процентов по кредитам и займам, уплата кредитов и займов в инвестиционной деятельности заполняется с минусом согласно графиков погашения кредитов и займов.
3.9. В подготовленном БДДС ответственный специалист финансовой организации проставляет все суммы в «1 очередь» для последующего рассмотрения франчайзи и оценки с точки зрения финансового состояния организации и оперативного прогноза на период действия БДДС. Блокируются ячейки не подлежащие заполнению.
3.10. Решение по перераспределению платежей по очередям принимаются франчайзи согласно п. 4.2
4. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И СОГЛАСОВАНИЯ БДДС ФРАНЧАЙЗИ
4.1. Подготовленный БДДС направляется ответственным специалистом финансовой организации на согласование (через функцию «установить цикл согласования») франчайзи в ИС в срок не позднее 23 числа месяца, предшествующего планируемому.
4.2. Франчайзи в течение 2 (двух) рабочих дней рассматривают полученный БДДС, при необходимости вносят корректировки через функцию «изменить» (проставляют все суммы, которые могут запланировать), и распределяют суммы на 1 и 2 очереди с обязательным добавлением комментария в поле документа «согласованные платежи на период с ___ по ____».
Примечания по заполнению:
• редактированию подлежат только ячейки отмеченные зеленым цветом,