В строку 3.1 не включаются также затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, авансируемые со счета Агентства или путем перечисления Агентством денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации. При возмещении денежных средств их расходование отражается в графах 3 и 4, а также справочно в графе 5 указанной строки.
8. Данные строки 3.1 графы 3, за исключением возвращенных сумм, учтенных в строке 2.5 графы 3, должны соответствовать данным строки 1 графы 5 отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах".
9. Данные строки 3.2 графы 3, за исключением возвращенных сумм, отраженных в строке 2.4 графы 3, должны соответствовать данным строки 3 графы 7 отчетности по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов".
10. Причины несоблюдения условий, предусмотренных в пунктах 2, 5, 8 и 9 настоящего Порядка, указываются в графе 5.
11. В строке 3.4 граф 3 и 4 отражаются:
расходование денежных средств Агентства, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), в качестве аванса на покрытие текущих расходов. Сумма израсходованных денежных средств, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), отражается также справочно в графе 5;
возврат неиспользованной суммы аванса на покрытие текущих расходов, перечисленного Агентством на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве);
возврат ранее полученных авансов, предварительной и частичной оплаты имущества (активов) и иных сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361 "Сведения о ходе реализации имущества (активов)". Величина возврата отражается также справочно в графе 5;
денежные средства, переданные учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов. Величина денежных средств, переданных учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов, отражается также справочно в графе 5;
прочие расходы.
Банковская отчетность
┌───────────────┬─────────────────────────────────────────────────┐
│Код территории │ Код кредитной организации │
│ по ОКАТО │ │
│ ├──────────┬───────────────┬────────────────┬─────┤
│ │ по ОКПО │ основной │регистрационный │ БИК │
│ │ │государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├───────────────┼──────────┼───────────────┼────────────────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
└───────────────┴──────────┴───────────────┴────────────────┴─────┘
Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах за________________200___года
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации_________________
_________________________________________________________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________
Код формы 0409358
Месячная
тыс. руб.
┌──────┬──────────────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┐
│NN │ Наименование статей расходов │ Израсходовано денежных │ Всего израсходовано│ Примечание │
│п/п │ │средств в отчетном месяце│ денежных средств, │ │
│ │ ├────────────┬────────────┤ включая отчетный │ │
│ │ │ по смете │ фактически │ месяц │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1. │Расходы на функционирование │ │ │ │ │
│ │кредитной организации и другие │ │ │ │ │
│ │текущие расходы (всего), │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│ │в том числе │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│1.1. │заработная плата и компенсации │ │ │ │ │
│ │работникам, из них: │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.1.1.│вознаграждение конкурсного │ │ │ │ │
│ │управляющего (ликвидатора), │ │ │ │ │
│ │ликвидационной комиссии │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.2. │начисления на заработную плату │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.3. │расходы на совершение расчетных │ │ │ │ │
│ │операций │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.4. │почтовые, телеграфные, телефонные │ │ │ │ │
│ │расходы │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.5. │канцелярские расходы │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.6. │содержание зданий и сооружений │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.7. │расходы по охране │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.8. │расходы на служебные командировки │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.9. │уплаченная госпошлина │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.10 │транспортные расходы │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.11. │арендная плата │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.12. │судебные издержки и расходы по │ │ │ │ │
│ │арбитражным делам, связанным с │ │ │ │ │
│ │деятельностью кредитной │ │ │ │ │
│ │организации, ликвидацией кредитной│ │ │ │ │
│ │организации │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.13. │расходы по публикации информации │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.14. │расходы по аудиторским проверкам │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.15. │расходы по экспертизе документов и│ │ │ │ │
│ │размещению архивов │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.16. │расходы по оценке имущества │ │ │ │ │
├──────┼──────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────────────┼────────────────────┤
│1.17. │расходы по продаже имущества │ │ │ │ │
└──────┴──────────────────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────────────┴────────────────────┘
Справочно:
Смета текущих расходов утверждена на период с _____________ по _____________ года.
Уполномоченное лицо (председатель
ликвидационной комиссии, конкурсный
управляющий (ликвидатор), представитель
Агентства) (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__"____________г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах"
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах" (далее - отчетность по форме 0409358) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой;
ликвидационной комиссией:
по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.
2. В строке 1.1 отражаются суммы произведенных выплат заработной платы, выходных пособий, компенсаций работникам, перечислений удержанных налогов, вычетов и других удержаний, а также суммы возврата денежных средств, ранее направленных на выплату пособий по временной нетрудоспособности и государственных пособий гражданам, имеющим детей. При возврате денежных средств корректируется (уменьшается) графа 5.
При ликвидации кредитной организации по решению общего собрания ее учредителей (участников) в строке 1.1.1 отражаются сведения, относящиеся к оплате труда членов ликвидационной комиссии, согласованной с территориальным учреждением Банка России. В случае, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство, строка 1.1.1 не заполняется.
3. По строке 1.2 отражаются суммы, перечисленные в государственные внебюджетные фонды по взносам, начисленным на заработную плату в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3.1. Сумма расходов на исполнение текущих обязательств кредитной организации, включенная в смету текущих расходов, утвержденную на месяц, квартал или иной период, отражается в графе 3 в полном объеме.
4. В графе 4 отражаются суммы фактически оплаченных расходов за отчетный месяц.
В первой отчетности по форме 0409358, представленной конкурсным управляющим (ликвидатором), в графе 4 отражаются суммы фактических расходов за отчетный месяц и месяц, предшествующий отчетному, за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора).
5. В графе 5 отражаются суммы оплаченных расходов конкурсным управляющим (ликвидатором) - нарастающим итогом со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), включая отчетный месяц, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии, включая отчетный месяц. При этом по строке 1 графы 5 величина расходов корректируется (уменьшается) на величину возврата денежных средств, израсходованных в предыдущих отчетных периодах с разбивкой по статьям расходов.
6. В графе 6 указывается, кем и когда утверждена смета расходов на функционирование кредитной организации на отчетный месяц.
7. В случае, когда в смете расходов на функционирование кредитной организации нет разбивки расходов по месяцам, в графе 3 указывается сумма утвержденной в установленном порядке сметы расходов на функционирование кредитной организации, а в графе 6 - период, на который смета составлена.
8. При наличии других статей текущих расходов отчетность по форме 0409358 дополняется новыми строками 1.18-1.n. Данные строки 1 граф 3, 4 и 5 равны сумме строк 1.1-1.n. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 6.
9. В отчетность по форме 0409358 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2004, N 34, ст. 3536).
Расходы, осуществленные за счет денежных средств Агентства, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), а также авансируемые со счета Агентства, отражаются в строке 1 граф 4 и 5 с разбивкой по статьям расходов, а также справочно в графе 6 после их возмещения Агентству.
10. Расходы, связанные с оплатой услуг по юридическому сопровождению процедуры конкурсного производства (ликвидации), отражаются в строке 1.12.
Банковская отчетность | |||||
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||||
по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (порядковый номер) | БИК | ||