Реквизиты по строке Итого (Итого)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНал- Всего | А | N(17.2) | О | |
| В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке(Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.8
Реквизиты по строке Всего (Всего)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНал- Всего | А | N(17.2) | О | |
| В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке(Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения о покупке (СвПокупка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
| Дата счета- фактуры продавца (Графа 2) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер счета- фактуры продавца (Графа 2) | НомСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Номер исправлениясчета-фактуры продавца (Графа 2а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочногосчета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
| Дата корректировочногосчета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправлениякорректировочногосчета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления корректировочногосчета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование продавца (Графа 5) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН продавца - организации (Графа 5а) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
| КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 5а) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
| Цифровой код страны происхождения товара (Графа 6) | КодСтрПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по Общероссийскому классификатору стран мира |
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНал- Всего | А | N(15.2) | О | |
| Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаОплСчФ- Прод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке(Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Номер таможенной декларации (Графа6) | НомТД | П | T(0-27) | НМ |
Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
| Налоговая ставка | НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст |
| Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент |текст |
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 6. Формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
Приложение N 6
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: