В соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2007, N 50, ст. 6247), подпунктом 1 пункта 3 постановления Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; 2006, N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192), приказываю:
утвердить прилагаемые Требования к правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде.
| Руководитель | В.Д. Миловидов |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июля 2008 г.
Регистрационный N 11919
Требования к Правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде (утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 3 июня 2008 г. N 08-23/пз-н)
1. Негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд) должен организовать внутренний контроль за соответствием своей деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих указанные виды деятельности (далее - внутренний контроль).
Для целей настоящих Требований под внутренним контролем понимается деятельность по обеспечению соблюдения фондом требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, осуществляемая контролером или руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля.
2. Организация внутреннего контроля в фонде определяется Правилами организации и осуществления внутреннего контроля (далее - правила внутреннего контроля).
Правила внутреннего контроля разрабатываются фондом в соответствии с настоящими Требованиями с учетом организационной структуры фонда и осуществляемых им видов деятельности.
Правила внутреннего контроля, а также изменения и дополнения к ним утверждаются советом фонда и регистрируются в порядке, установленном Федеральной службой по финансовым рынкам.
3. Фонд при организации и осуществлении внутреннего контроля обязан руководствоваться следующими принципами:
соответствия организации и осуществления внутреннего контроля требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также правил внутреннего контроля фонда;
непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;
независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
компетентности и профессионального уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
беспрепятственного и эффективного осуществления внутреннего контроля.
4. Правила внутреннего контроля фонда должны содержать:
а) положения о целях организации и осуществления внутреннего контроля в фонде;
б) порядок организации внутреннего контроля в фонде;
в) перечень требований, предъявляемых к контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля;
г) порядок назначения советом фонда на должность и освобождения от должности контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля;
д) перечень функций контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля;
е) состав мероприятий, проводимых при осуществлении внутреннего контроля;
ж) порядок планирования мероприятий по осуществлению внутреннего контроля;
з) способы (методы) осуществления проверок;
и) порядок организации и осуществления внутреннего контроля в обособленных подразделениях фонда (для фондов, имеющих обособленные подразделения);
к) перечень прав и обязанностей контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля, а также органов управления фонда, руководителей структурных подразделений и сотрудников фонда;
л) порядок взаимодействия контролера или руководителя службы внутреннего контроля с органами управления фонда и структурными подразделениями фонда;
м) порядок и сроки устранения выявленных при осуществлении внутреннего контроля нарушений;
н) порядок участия контролера или руководителя службы внутреннего контроля в подготовке внутренних документов фонда;
о) порядок участия контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля в рассмотрении жалоб, заявлений, обращений вкладчиков, участников, застрахованных лиц и их правопреемников;
п) порядок и сроки предоставления руководителю исполнительного органа и совету фонда отчетов контролера или руководителя службы внутреннего контроля;
р) порядок ознакомления сотрудников фонда с Правилами внутреннего контроля и внесенными в них изменениями и дополнениями.
Описание в правилах внутреннего контроля положений подпунктов "а"-"з", "к", "о" и "п" настоящего пункта должно соответствовать нормам пунктов 5-12, 13, 14 и 15 настоящих Требований соответственно.
5. Положения о целях организации и осуществления внутреннего контроля в фонде.
Целью организации и осуществления внутреннего контроля в фонде является соблюдение фондом требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию в том числе:
недопущение фондом нарушения прав и законных интересов вкладчиков, участников, застрахованных лиц фонда и их правопреемников;
соблюдение установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к представлению отчетности фонда;
соблюдение установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к раскрытию, распространению и предоставлению информации о деятельности фонда;
недопущение возникновения конфликта интересов;
соблюдение фондом требований к размещению и организации размещения средств пенсионных резервов, организации инвестирования средств пенсионных накоплений, а также требований к формированию имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда и инвестированию составляющих его активов, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
6. Порядок организации внутреннего контроля в фонде.
Осуществление внутреннего контроля возлагается на должностное лицо (контролер) или отдельное структурное подразделение (служба внутреннего контроля) фонда.
Контролер или руководитель и сотрудники службы внутреннего контроля независимы в своей деятельности от исполнительных органов фонда и других структурных подразделений фонда и подотчетны совету фонда. Должности контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля включаются в штат сотрудников фонда. Работа в должности контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля должна быть основным местом их работы.
Контроль за деятельностью контролера или службы внутреннего контроля осуществляет совет фонда.
7. Перечень требований, предъявляемых к контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля фонда.
Лицо, назначаемое на должность контролера или руководителя службы внутреннего контроля, должно иметь высшее профессиональное образование и соответствовать квалификационным требованиям, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.