В случае если код бюджетной классификации, по которому была произведена кассовая выплата, не соответствует кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, то эти средства учитываются как невыясненные поступления.
Если кассовые поступления, отнесены Управлением Федерального казначейства по Челябинской области к невыясненным поступлениям, то Минфин области в установленном порядке направляет запрос на выяснение принадлежности платежа.
В случае если участник бюджетного процесса отказывается от платежа в течение десяти дней со дня направления запроса на выяснение принадлежности платежа не представлена в Минфин области соответствующая информация, Минфин области возвращает плательщику, поступившие средства.
Невыясненные поступления, поступившие на счет N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и принадлежность которых не установлена до конца текущего финансового года, подлежат зачислению в доход областного бюджета.
Суммы, зачисленные на счет Минфина области без указания (ошибочного указания) наименования клиента, Минфин области не позднее десяти дней, следующих за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
59. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, клиент и Минфин области осуществляют сверку операций отраженных на лицевых счетах. Сверка производится путем представления Минфином области клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с соглашением об обмене электронными документами, заключенным Минфином области и клиентом, отчета о состоянии лицевого счета, составленного на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала отчетного года.
60. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Минфине области.
61. Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции с приложением документов, представленных клиентом.
При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭП отметка об исполнении проставляется Минфином области на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Минфин области, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Минфина области.
62. Выписки из соответствующих лицевых счетов и приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету или представителям клиента по доверенности (приложение 12).
По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.
63. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению, оформленному в произвольной форме.
Сообщения о неполучении выписок из соответствующих лицевых счетов или приложений к ним, а также отчета о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в Минфин области в течение трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из соответствующего лицевого счета и очередного отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.
64. Хранение выписок из соответствующих лицевых счетов, отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется Минфином области в соответствии с правилами делопроизводства Минфина области.
65. Клиент обязан письменно сообщить Минфину области не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
IX. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку
66. Заявление на открытие лицевого счета (приложение 2) заполняется клиентом за исключением частей:
"ОТМЕТКА вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета", которая заполняется учредителем областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, собственником имущества в отношении предприятия, по областным казенным учреждениям не оформляется;
"ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области", которая заполняется управлением областного казначейства Минфина области.
После наименования формы документа по строке "Наименование клиента" указывается полное и сокращенное наименование (фирменное наименование) клиента в соответствии с учредительным документом.
По строке "ИНН, КПП клиента" указывается значение идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет клиента.
По строке "Наименование вышестоящей организации" указывается полное наименование главного распорядителя (распорядителя) средств в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса или наименование учредителя областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения или собственника имущества в отношении предприятия.
По строке "Юридический адрес" указывается полный адрес клиента.
В заявительной надписи "Просим открыть лицевой счет" указывается наименование вида лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, указанными в пунктах 3, 4, 5, 6 настоящего Порядка.
Заявление на открытие лицевого счета заверяется:
подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;
оттиском печати клиента;
дата составления документа.
Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) учредителя с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.
Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия отдельного лицевого счета предприятия заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц), собственника имущества предприятия с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.
Отметка Минфина области об открытии лицевого счета заполняется следующим образом.
По строке "Открыть лицевой счет" указывается наименование вида лицевого счета.
По строке "N лицевого счета" указывается номер лицевого счета, открываемого в соответствии с заявлением на открытие лицевого счета, представленного клиентом.
Отметка Минфина области об открытии лицевого счета заверяется подписью Министра финансов Челябинской области (уполномоченного им заместителя Министра финансов Челябинской области) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты открытия лицевого счета после оформления подписями части "Документы на открытие лицевого счета проверили" начальника отдела (управления), осуществляющего открытие лицевых счетов или уполномоченных Министром финансов Челябинской области лиц с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.
67. Формирование Карточки образцов подписей (приложение 3) осуществляется клиентом, следующим образом.
В заголовочной части формы документа клиентом указываются:
по строке "Наименование клиента" - указывается полное наименование клиента в соответствии с учредительным документом;
по строке "ИНН" указывается значение идентификационного номера налогоплательщика;
по строке "Юридический адрес" - полный юридический адрес клиента;
по строке "Телефон" - номера контактного телефона клиента;
По строке "Наименование вышестоящей организации " указывается:
участника бюджетного процесса полное наименование главного распорядителя (распорядителя) средств, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса;
областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения полное наименование учредителя;
предприятия полное наименование собственника имущества.
В разделе "Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету" указываются номера лицевых счетов клиента. В случае представления клиентом Карточки образцов подписей при открытии лицевого счета номера лицевых счетов, указываются уполномоченным работником Минфина области после их открытия.
Табличная часть раздела "Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету" заполняется клиентом, следующим образом.
В графе 1 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.
В графе 2 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету.
В графе 3 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.