Ci - размер (одного) платежа;
ti - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
r - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по состоянию на момент приобретения данного инструмента;
при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента;
рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по цене последней сделки.
В случае, если уполномоченным банком не может быть использован ни один из вышеперечисленных методов, используется один из следующих методов:
по цене последней сделки с данными ценными бумагами, при условии что со дня проведения такой сделки и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, и накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие как: сроки погашения, купонные платежи, уровни риска).";
пункт III.10 дополнить предложениями следующего содержания: "Вклады, доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичной дроби. Например, если доля уполномоченного банка в имуществе нерезидента составляет 45 процентов, то в графе 9 раздела 1 указывается 0,45.";
пункт III.12 дополнить предложением следующего содержания: "Для ценных бумаг, отражаемых в графе 9 в виде десятичной дроби (вклады, доли, паи в имуществе), кроме дробных акций, графа 11 не заполняется.";
пункт III.13 дополнить предложением следующего содержания: "Для ценных бумаг, отражаемых в графе 9 в виде десятичной дроби (вклады, доли, паи в имуществе), кроме дробных акций, графа 12 не заполняется.";
пункт III.14 изложить в следующей редакции:
"III.14. В графе 13 указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с четырьмя знаками после запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и номинальной цены одной ценной бумаги (графа 11). Для вкладов, долей, паев в имуществе отражается номинальная стоимость доли участия в капитале, указанной в графе 9.";
пункт III.15 изложить в следующей редакции:
"III.15. В графе 14 указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг в единицах валюты, указанной в графе 10, с четырьмя знаками после запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и рыночной цены одной ценной бумаги (графа 12). Для вкладов, долей, паев в имуществе отражается рыночная стоимость доли участия в капитале, указанной в графе 9.";
абзац седьмой пункта III.16. изложить в следующей редакции:
"ТС - по расчетной текущей стоимости;".
1.1.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":
в пункте I.7:
в абзаце втором слова "при исполнении срочных контрактов" заменить словами "в рамках поставочных срочных контрактов";
дополнить абзацами следующего содержания:
"уступка права требования;
погашение кредита (займа) ценными бумагами (долями, паями).";
абзац седьмой пункта I.8 дополнить словами следующего содержания:
", а также операции физических лиц-нерезидентов (физических лиц-резидентов) по переводу денежных средств в пользу застройщиков резидентов (нерезидентов) по договорам инвестирования в объекты долевого жилищного строительства;";
раздел II изложить в следующей редакции:
"
Раздел II. Порядок представления Отчета
II.1. Уполномоченный банк представляет Отчет в электронном виде в территориальное учреждение Банка России на месячной основе не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории иностранных государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.
Филиалы уполномоченного банка, а также подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, территориально расположенные отдельно от головного офиса уполномоченного банка (территориального банка), одновременно с представлением Отчета в головной офис уполномоченного банка представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.
II.2. Внесение изменений в Отчеты за предыдущие периоды осуществляется следующим образом.
В случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа", "сумма платежа по операции", "БИК (СВИФТ) банка, обслуживающего нерезидента"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в Отчетах тех Банков, которые (клиенты которых) осуществляли первоначальные расчеты. Если возврат денежных средств по сделке осуществлялся через Банк, не проводивший первоначальные расчеты, такой перевод отражается в Отчете как обычная операция, но в графе 21 дается соответствующее пояснение. Сведения о возврате платежей (поступлении денежных средств), осуществленных до введения Отчета, в Отчет не включаются.
II.3. Если денежные средства, поступившие в пользу клиентов Банка, из-за отсутствия подтверждающих документов не были определены как подлежащие включению в Отчет, то такие операции отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев), но в графе 21 необходимо указать дату фактического поступления денежных средств.
II.4. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (в пределах последних 12 месяцев) исправление производится посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.
II.5. Для получения информации по вопросам составления и представления Отчета следует обращаться в Банк России: (495) 771-41-84; (495) 771-44-60 (факс); e-mail: soa2@cbr.ru.";
пункт III.2. дополнить абзацами следующего содержания:
"Для операций клиентов Банка с кодом 23, совершенных в отчетном периоде, должна быть указана дата из графы 1 раздела III Ведомости банковского контроля, приведенной в приложении 3 к Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859, 4 сентября 2006 года N 8209, 10 августа 2007 года N 9980, 27 августа 2008 года N 12192 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36, от 13 сентября 2006 года N 51, от 15 августа 2007 года N 46, от 3 сентября 2008 года N 47) (далее - Ведомость банковского контроля).
Для операций, указанных в пункте II.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов, а для операций, отражаемых с кодом 23, дополнительно в графе 21 указывается дата из графы 1 раздела III Ведомости банковского контроля.";
в пункте III.4:
абзац второй дополнить цифрами ", 30, 40";