Направление плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку допускается только при условии, если по предварительным оценкам территориального учреждения Банка России (осуществленным на основе анализа финансового состояния кредитной организации по данным бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности и по ранее рассмотренному плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации) кредитная организация имеет реальные возможности восстановить ликвидность и платежеспособность либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
5.6. Оформление и представление в территориальное учреждение Банка России доработанного плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляется в соответствии с п.5.1 настоящей Инструкции.
5.7. При направлении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку территориальное учреждение Банка России вправе направить в Банк России ходатайство о назначении временной администрации с ограничением или приостановлением полномочий исполнительных органов управления кредитной организации.
Одновременно с ходатайством территориального учреждения Банка России о назначении временной администрации в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) представляются план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и заключение территориального учреждения Банка России о необходимости его доработки.
5.8. Срок рассмотрения территориальным учреждением Банка России доработанного плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не может превышать 10 рабочих дней с момента его представления.
5.8.1. Подготовка заключения территориального учреждения Банка России по доработанному плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и их представление в Банк России осуществляются в порядке, установленном пп.5.2 - 5.3 настоящей Инструкции;
5.8.2. Повторное направление плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку не допускается.
В этом случае при отсутствии оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" территориальное учреждение Банка России должно направить в Банк России документы, предусмотренные п.5.7 настоящей Инструкции, либо предъявить требование о реорганизации кредитной организации в соответствии с п.4.2.1 настоящей Инструкции.
5.9. По итогам рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (в том числе доработанного) территориальное учреждение Банка России вправе подготовить отрицательное заключение, признав его нереальным.
5.10. В случае, если план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации признан нереальным, при отсутствии оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" территориальное учреждение Банка России вправе предъявить требование о реорганизации кредитной организации в соответствии с п.4.2 настоящей Инструкции.
Одновременно с направлением требования о реорганизации кредитной организации территориальное учреждение Банка России должно направить в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и заключение территориального учреждения Банка России о его нереальности.
5.11. В случае признания нереальным плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (в том числе доработанного) при наличии оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" территориальное учреждение Банка России должно направить в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в порядке и сроки, установленные нормативными актами Банка России.
При этом заключение территориального учреждения Банка России о нереальности плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации направляется в Банк России одновременно с соответствующим ходатайством.
5.12. В случае признания нереальным плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, разработанного временной администрацией с приостановлением полномочий исполнительного органа управления кредитной организации или с участием временной администрации с ограничением полномочий исполнительного органа управления кредитной организации независимо от поступления ходатайства руководителя временной администрации об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, территориальное учреждение Банка России при наличии оснований, предусмотренных статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", осуществляет подготовку и представляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в сроки и порядке, установленные нормативными актами Банка России.
5.13. Если в период рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в Банк России поступили запрос Арбитражного суда или заявления лиц, указанных в подпунктах 2, 4 и 5 пункта 1 статьи 35 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, то:
5.13.1. В случае признания реальным плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации территориальное учреждение Банка России вправе представить в Банк России заключение о нецелесообразности отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Указанное заключение представляется в Банк России вместе с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и заключением территориального учреждения Банка России о его реальности;
5.13.2. В случае признания плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации нереальным территориальное учреждение Банка России должно подготовить ходатайство об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций в порядке и сроки, предусмотренные нормативными актами Банка России;
5.13.3. Направление плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку не допускается.
6. Порядок установления контроля за осуществлением кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению
6.1. Территориальные учреждения Банка России контролируют ход осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации с момента предъявления требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации либо принятия органами управления кредитной организацией решения о самостоятельном осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в следующем порядке:
6.1.1. В период до подготовки заключения территориального учреждения Банка России по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации территориальные учреждения Банка России устанавливают контроль за изменением финансового состояния кредитной организации на основании отчетности, представляемой кредитной организацией.
В дополнение к отчетности, установленной нормативными актами Банка России, кредитная организация, осуществляющая меры по финансовому оздоровлению, должна еженедельно представлять в территориальное учреждение Банка России не позднее 3 рабочих дней, следующих за отчетной неделей, отчетность по следующим формам:
- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме N 101;
- отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" по форме N 311.
При этом в отчетности по форме N 101 приводятся остатки по балансовым счетам на конец последнего рабочего дня недели с указанием оборотов за отчетный период;
6.1.2. Территориальное учреждение Банка России вправе для осуществления анализа изменения финансового состояния кредитной организации требовать представления отдельных форм отчетности на ежедневной основе. Кредитная организация по требованию территориального учреждения Банка России представляет иные формы отчетности, не предусмотренные п.6.1.1.
6.2. С момента подготовки заключения о признании плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации реальным (либо требующим доработки) территориальное учреждение Банка России устанавливает контроль за ходом осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а именно за соблюдением кредитными организациями календарных сроков выполнения мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (в т.ч. за соблюдением сроков погашения задолженности по кредитам Банка России и недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России), и достижением ею планируемых (ожидаемых) результатов от их реализации.
Оценка хода выполнения кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляется на основании количественных и качественных показателей, в том числе выполнение (невыполнение) кредитной организацией ежемесячных показателей деятельности, достижение которых планируется (ожидается) в результате проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению, доведения норм пруденциальной деятельности до уровня, установленного нормативными актами Банка России, выполнение (невыполнение) мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
6.3. С момента предъявления требования об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению кредитная организация должна представлять в территориальное учреждение Банка России:
6.3.1. еженедельно - отчетность по формам и в сроки, предусмотренные п.6.1.1 настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России вправе установить кредитной организации индивидуальные сроки представления указанной отчетности;
6.3.2. ежемесячно - отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
6.4. Отчет кредитной организации о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению, представляемый в территориальное учреждение Банка России, должен содержать:
6.4.1. отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению, характеризующий соблюдение сроков и достижение планируемого (ожидаемого) эффекта от мероприятий, реализация которых планировалась в отчетном периоде. Представление указанного отчета осуществляется кредитной организацией по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции с приложением копий документов, подтверждающих выполнение мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, представляемый по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции, должен включать данные о выполнении мероприятий нарастающим итогом с даты начала осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
6.4.2. расчетный баланс кредитной организации, сгруппированный по видам активов и пассивов в соответствии с Приложением 1 к Указанию Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 8.09.97 N 513" с указанием динамики величины активов и пассивов за отчетный период. Расчетный баланс кредитной организации представляется с пояснительной запиской, содержащей расшифровку произведенных корректировок.
6.5. Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России ежемесячно, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.
Территориальное учреждение Банка России может установить индивидуальные сроки представления отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
6.6. Территориальные учреждения Банка России проводят внеплановые проверки деятельности кредитной организации по осуществлению мер по предупреждению несостоятельности (банкротства):
6.6.1. Территориальное учреждение Банка России в двухнедельный срок с момента возникновения у кредитной организации оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) должно начать проведение внеплановой проверки деятельности кредитной организации. Указанная проверка может проводиться до подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по следующим направлениям:
- проверка достоверности сведений об устранении исполнительными органами кредитной организации причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), представляемых кредитной организацией в порядке, предусмотренном подпунктом 2.1.1 настоящей Инструкции;
- оценка качества активов кредитной организации;
- проверка достоверности отчетности и иной информации, представляемой в Банк России в рамках плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
- иные направления, необходимые для подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (по усмотрению территориального учреждения Банка России).
6.6.2. В случае необходимости в период осуществления контроля за выполнением плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации проводятся внеплановые проверки деятельности кредитной организации, в том числе по вопросам выполнения разработанного кредитной организацией и согласованного с территориальным учреждением Банка России плана-графика погашения недовзноса в обязательные резервы и уплаты штрафов, начисленных за нарушение порядка обязательного резервирования.
6.7. На основании анализа изменения финансового состояния кредитной организации, отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и по результатам проверок территориальное учреждение Банка России должно подготовить заключение о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. В случаях ухудшения финансового состояния кредитной организации либо выполнения кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению не в полном объеме или с нарушением установленных сроков территориальное учреждение Банка России вправе предъявить кредитной организации требование о доработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации либо требование о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
6.8. Заключение территориального учреждения Банка России о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) ежеквартально (не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом) с приложением расчетного баланса кредитной организации, составленного территориальным учреждением Банка России, и отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции.
В случае необходимости по запросу Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) указанные заключения могут представляться с иной периодичностью.
Территориальные учреждения Банка России вправе представлять заключения о выполнении планов мер по финансовому оздоровлению по всем кредитным организациям региона, за ходом выполнения которых был установлен контроль, либо по группе кредитных организаций региона в зависимости от установленной периодичности представления. При этом копии документов, подтверждающих выполнение конкретной кредитной организацией мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению, не представляются.
6.9. Если кредитная организация обеспечила выполнение плана мер по финансовому оздоровлению до истечения запланированных сроков, территориальное учреждение Банка России вправе по согласованию с Банком России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) отменить установленный контроль за осуществлением кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению при условии отсутствия у нее (по данным отчетности, представляемой в Банк России) оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в течение трех месяцев.
7. Порядок осуществления контроля за реорганизацией кредитной организации
7.1. С момента поступления в Банк России извещения кредитной организации о принятии решения о реорганизации кредитной организации либо предъявления требования Банка России о реорганизации кредитной организации территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за реорганизацией кредитной организации, осуществляемой как мера по предупреждению банкротства.