Прием уполномоченным банком неиспользованной наличной иностранной валюты (покупка неиспользованных дорожных чеков), Справок по форме N 0406007 в случаях, предусмотренных пунктами 5.6, 6.2 и 6.3 настоящего положения, без представления Клиентом Отчета не допускается.
6.5. Клиент представляет в уполномоченный банк оригинал и копию Отчета. Оригинал Отчета подшивается уполномоченным банком в "Досье "Командировочные расходы". Копия Отчета с отметкой уполномоченного банка о дате приема оригинала Отчета возвращается Клиенту.
6.6. Возвращенные экземпляры Справок по форме N 0406007 погашаются уполномоченным банком в день их получения от Клиента путем проставления на всем поле лицевой стороны Справки по форме N 0406007 знака "Z", заверяются подписью кассира или ответственного исполнителя бухгалтерии по учету валютных операций уполномоченного банка и помещаются в "Досье "Командировочные расходы".
В случае, если Справка по форме N 0406007, не использованная Командируемым лицом по причине несостоявшейся служебной командировки за пределы Российской Федерации, утеряна им, Командируемое лицо представляет Клиенту вместе с авансовым отчетом объяснительную записку.
При этом Клиент возвращает в уполномоченный банк только сумму неиспользованной наличной иностранной валюты (дорожные чеки).
6.7. Сданная в уполномоченный банк наличная иностранная валюта зачисляется на текущий валютный счет Клиента, средства с которого могут использоваться в соответствии с законодательством Российской Федерации.
6.8. Уполномоченный банк на основании Отчета Клиента обязан купить проданные ранее дорожные чеки, не использованные Клиентом для оплаты командировочных расходов за пределами Российской Федерации, и зачислить всю вырученную от продажи сумму иностранной валюты на текущий валютный счет Клиента.
6.9. Погашение перерасхода по авансу в наличной иностранной валюте Командируемому лицу путем выдачи наличной иностранной валюты либо путем перевода средств в иностранной валюте с текущего валютного счета Клиента на валютный счет Командируемого лица в уполномоченном банке в соответствии с разделом 4 настоящего положения осуществляется уполномоченным банком при наличии Отчета Клиента.
При этом в случае погашения перерасхода Командируемому лицу путем выдачи наличной иностранной валюты уполномоченный банк выдает Справку по форме N 0406007 на имя Командируемого лица на сумму перерасхода и делает отметку на оригинале и копии Отчета в виде записи: "Перерасход погашен".
6.10. В случае, если Отчет не представлен Клиентом в уполномоченный банк в течение 3 месяцев с даты представления Отчета, указанной в графе 12 Заявки, а ожидаемая в соответствии с Заявкой сумма отчета превышает 5 тысяч долларов США, уполномоченный банк не позднее 5 дней с даты окончания указанных 3 месяцев направляет Извещение в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с пунктом 3.8 настоящего положения.
6.11. "Досье "Командировочные расходы" сдается уполномоченным банком в архив, если Клиентом представлены Отчеты на все суммы иностранной валюты, полученные им для оплаты командировочных расходов на основании Заявок, находящихся в указанном "Досье "Командировочные расходы".
Документы "Досье "Командировочные расходы" хранятся уполномоченным банком не менее 5 лет.
6.12. В случае, если служебная командировка за пределы Российской Федерации откладывается на срок, не превышающий даты представления Отчета, указанной в графе 12 Заявки, Клиент представляет в уполномоченный банк новую Заявку на сумму наличной иностранной валюты, дорожных чеков, полученных Клиентом ранее на основании предыдущей Заявки. При этом дата представления Отчета рассчитывается уполномоченным банком от даты представления новой Заявки.
Предыдущая Заявка закрывается новой Заявкой и не требует представления Отчета.
7. Ответственность Клиента и уполномоченного банка за нарушение требований настоящего положения
7.1. Клиент несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке в соответствии с пунктом 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за следующие нарушения положений настоящего письма:
- за нарушение срока представления Отчета в уполномоченный банк, указанного в графе 12 Заявки;
- за нарушение порядка ведения "Журнала учета Справок по форме N 0406007".
7.2. В соответствии с пунктом 1 статьи 15 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в случае непредставления Клиентом в уполномоченный банк Отчета в установленные сроки уполномоченный банк приостанавливает операции по выдаче наличной иностранной валюты с текущего валютного счета Клиента до представления им Отчета.
7.3. Уполномоченный банк несет ответственность в виде штрафа в соответствии с пунктом 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" за следующие нарушения положений настоящего письма:
7.3.1. В случае выявления факта выдачи наличной иностранной валюты или продажи дорожных чеков, а также осуществления перевода за пределы Российской Федерации без представленной в соответствии с пунктами 3.3, 5.3 и 6.12 настоящего положения или на основании представленной, но оформленной с нарушением установленного настоящим положением порядка Клиентом Заявки уполномоченный банк несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы выданной наличной иностранной валюты, проданных дорожных чеков, суммы перевода без Заявки или на основании Заявки, оформленной с нарушением.
7.3.2. В случае выявления факта приема наличной иностранной валюты (покупки дорожных чеков) и Справок по форме N 0406007, а также погашения перерасхода Командируемого лица в соответствии с пунктами 6.4 и 6.9 настоящего положения без представленного или на основании представленного, но оформленного с нарушением установленного настоящим положением порядка Клиентом Отчета уполномоченный банк несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы принятой (выданной) наличной иностранной валюты, дорожных чеков, суммы перевода без Отчета или на основании Отчета, оформленного с нарушением.
7.3.3. Уполномоченный банк за неправильное оформление Извещения в соответствии с пунктами 3.8, 5.4 и 6.10 настоящего положения несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы иностранной валюты, на которую должно быть оформлено Извещение.
7.3.4. Уполномоченный банк за нарушение сроков представления Извещения в Министерство финансов Российской Федерации несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы иностранной валюты, на которую должно быть оформлено Извещение.
7.4. Заявка, Отчет и Извещение считаются оформленными с нарушением в случае отсутствия в них установленных настоящим положением реквизитов и требуемой к заполнению информации.
7.5. Взыскание штрафов, указанных в пункте 7.1 настоящего положения, производится Министерством финансов Российской Федерации с юридических лиц в бесспорном порядке, а с физических лиц - в судебном.
7.6. Взыскание штрафов, указанных в пункте 7.3 настоящего положения, производится Банком России в бесспорном порядке.
8. Заключительные положения
8.1. Настоящее положение вступает в силу с момента его публикации в "Вестнике Банка России".
8.2. В связи с изданием настоящего положения признать утратившими силу пункты 16, 17, 18 письма Центрального банка Российской Федерации "Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации" от 2 сентября 1994 года N 107.
8.3. В связи с изданием настоящего положения признать утратившей силу телеграмму Банка России от 6 мая 1997 года N 445.
8.4. Довести настоящее положение до сведения главных управлений Банка России, Национальных банков, Департамента полевых учреждений, Министерства финансов Российской Федерации, Государственной налоговой службы Российской Федерации, Департамента налоговой полиции Российской Федерации, Государственного таможенного комитета Российской Федерации.
| Председатель Центрального банка Российской Федерации | С.К.Дубинин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 июля 1997 г.
Регистрационный N 1360
Приложение N 1
к Положению ЦБР
от 25 июня 1997 г. N 62
Порядок оформления Заявки
1. В строке "Код ОКПО" указывается восьмизначный код Клиента, присвоенный ему органами государственной статистики.
2. В строке "Код СОАТО" указывается четырехзначный код Клиента, присвоенный ему органами государственной статистики.
3. В строке "Код операции" указываются:
- "1" - Заявка оформляется Клиентом на снятие наличной иностранной валюты с текущего валютного счета и покупку в уполномоченном банке дорожных чеков (пункт 3.3 настоящего положения);
- "2" - Заявка оформляется Клиентом на перевод средств в иностранной валюте за пределы Российской Федерации в пользу Командируемого лица (пункт 5.3 настоящего положения);
- "3" - новая Заявка оформляется Клиентом в случае, если служебная командировка за пределы Российской Федерации откладывается (пункт 6.12 настоящего положения). При этом указываются дата и номер предыдущей Заявки.
Код операции проставляется Клиентом.
4. Графы 1 - 8 Заявки заполняются Клиентом:
- в графе 1 указываются порядковый номер записи по Командируемым лицам;
- в графе 2 указываются фамилия, имя, отчество Командируемого лица;
- в графе 3 указывается наименование, серия и номер документа, удостоверяющего личность Командируемого лица, на основании которого ему выписывается Справка по форме N 0406007; а также резидент или нерезидент Российской Федерации. В случае, если Заявка оформляется на осуществление перевода средств в иностранной валюте за пределы Российской Федерации, в графе 3 указываются номер счета Командируемого лица либо третьего лица в банке-нерезиденте за пределами Российской Федерации, а также реквизиты банка-нерезидента, либо только реквизиты банка-нерезидента, если Заявка оформляется на перевод до востребования на имя Командируемого лица;