Производственная программа водопроводно-канализационного хозяйства. Канализация
┌───┬─────────────────┬───────────┬────────┬─────────────┬──────────────┐
│ │ Показатели │ Ед. │Отчет за│Отчетный год │ Отчет в │
│ N │ │ измерения │предыду-│ │ процентах │
│п.п│ │ │ щий ├──────┬──────┼──────┬───────┤
│ │ │ │ период │ план │ факт │ к │ к │
│ │ │ │ │ │ │плану │отчету │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│1. │Одиночное │ км │ │ │ │ │ │
│ │протяжение │ │ │ │ │ │ │
│ │уличной │ │ │ │ │ │ │
│ │канализационной │ │ │ │ │ │ │
│ │сети │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│2. │Пропускная │тыс.м3/сут.│ │ │ │ │ │
│ │способность │ │ │ │ │ │ │
│ │канализации │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│3. │Фактическая │тыс.м3/сут.│ │ │ │ │ │
│ │пропускная │ │ │ │ │ │ │
│ │способность │ │ │ │ │ │ │
│ │канализации │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│4. │Пропуск сточных│тыс.м3/сут.│ │ │ │ │ │
│ │вод, всего │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│ │в т.ч. от│тыс.м3/сут.│ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│ │от предприятий и│тыс.м3/сут.│ │ │ │ │ │
│ │организаций │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│5. │Пропущено через│тыс.м3/сут.│ │ │ │ │ │
│ │очистные │ │ │ │ │ │ │
│ │сооружения │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│ │в том числе на│тыс.м3/сут.│ │ │ │ │ │
│ │биологическую │ │ │ │ │ │ │
│ │очистку │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│6. │Доход от│ млн.руб. │ │ │ │ │ │
│ │реализации, всего│ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│ │в т.ч. от│ млн.руб. │ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│ │от предприятий и│ млн.руб. │ │ │ │ │ │
│ │организаций │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│7. │Экономически │ руб. │ │ │ │ │ │
│ │обоснованный │ │ │ │ │ │ │
│ │тариф за 1 м3│ │ │ │ │ │ │
│ │сточной жидкости │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼───────────┼────────┼──────┼──────┼──────┼───────┤
│ │В т.ч. для│ руб. │ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
└───┴─────────────────┴───────────┴────────┴──────┴──────┴──────┴───────┘
┌───┬─────────────────┬───────────┬────────┬─────────────┬──────────────┐
Организации электрических сетей
Получение электроэнергии для реализации ее потребителям должно осуществляться на основании договора, заключенного с электростанцией (энергосистемой) - организацией электрических сетей.
Анализ производственной программы организации электрических сетей начинается с сопоставления запланированного к поступлению объема электроэнергии с договорами, лимитами на ее поставку энергоснабжающей организацией, с показателями предшествующего периода, выяснения причин невыполнения (снижения) объема реализуемой электроэнергии. Причинами могут быть снижение отпуска электроэнергии по вине энергоснабжающей организации; снижение мощностей установленного оборудования, подстанций и т.п., изменение количества (структуры) потребителей электроэнергии.
Следует учитывать, что в некоторых организациях электрических сетей производственная программа может включать такой показатель, как выработка собственной электроэнергии.
Часть электроэнергии расходуется самой организацией для нужд производства. Анализ этого показателя основывается на проверке установленных норм расхода, на сопоставлении их с фактическими расходами, а также в этой связи необходимо выявить причины перерасхода электроэнергии на собственные нужды. Перерасход этого показателя можно объяснить причинами изношенности производственных фондов, изменением напряжения в сети.
Показатель потерь электроэнергии в сетях является одним из основных критериев оценки качества работы городской электрической сети.
Анализ величины потерь электроэнергии должен не только выявить изменение этого показателя по сравнению с расчетным, предшествующим периодом, но выявить причины их возникновения:
- технические причины;
- неполный учет количества реализованной электроэнергии;
- неравномерность нагрузки, ведущей к снижению напряжения в часы наибольшего спроса;
- низкий коэффициент мощности.
Так, например, неполный учет электроэнергии объясняется отсутствием счетчиков у части абонентов, на распределительных пунктах, а также неисправностью счетчиков или неправильной схемой их включения,
В этой связи необходимо определить удельный вес электроэнергии, оплачиваемой потребителями без счетчиков, проанализировать выполнение организационно-технических мероприятий по установке измерительной аппаратуры с целью снижения потерь против существующего уровня.
В результате потерь электроэнергии в сетях следует определить сумму дохода, которую предприятие недополучило.
При анализе показателя отпуска электроэнергии в сеть определяется распределение электроэнергии по группам потребителей - население, юридические лица.
Форма 3.1.5
Производственная программа организаций электрических сетей
┌───┬───────────────┬───────────┬────────┬────────────┬─────────────────┐
│ N │ Показатели │ Ед. │Отчет за│Отчетный год│ Отчет в │
│п.п│ │ измерения │предыду-│ │ процентах │
│ │ │ │ щий ├─────┬──────┼────────┬────────┤
│ │ │ │ период │план │ факт │к плану │к отчету│
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│1. │Выработка │тыс.кВт х ч│ │ │ │ │ │
│ │электроэнергии │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│2. │Получение │тыс.кВт х ч│ │ │ │ │ │
│ │электроэнергии │ │ │ │ │ │ │
│ │со стороны для│ │ │ │ │ │ │
│ │реализации │ │ │ │ │ │ │
│ │потребителям │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│3. │Расход │тыс.кВт х ч│ │ │ │ │ │
│ │электроэнергии │ │ │ │ │ │ │
│ │на собственные│ │ │ │ │ │ │
│ │нужды │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│4. │Потери │тыс.кВт х ч│ │ │ │ │ │
│ │электроэнергии │ │ │ │ │ │ │
│ │в сетях │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│5. │Отпуск │тыс.кВт х ч│ │ │ │ │ │
│ │электроэнергии │ │ │ │ │ │ │
│ │в сеть, всего │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│ │в т. ч.│тыс.кВт х ч│ │ │ │ │ │
│ │населению │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│ │предприятиям и│тыс.кВт х ч│ │ │ │ │ │
│ │организациям │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│6. │Доход от│ млн.руб. │ │ │ │ │ │
│ │реализации │ │ │ │ │ │ │
│ │Всего │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│ │в т.ч. от│ млн.руб. │ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│ │от предприятий│ млн.руб. │ │ │ │ │ │
│ │и организаций │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│7. │Установленный │ руб. │ │ │ │ │ │
│ │тариф на отпуск│ │ │ │ │ │ │
│ │электроэнергии │ │ │ │ │ │ │
│ │за 1 кВт х ч │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────────────┼───────────┼────────┼─────┼──────┼────────┼────────┤
│ │В т.ч. для│ руб. │ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
└───┴───────────────┴───────────┴────────┴─────┴──────┴────────┴────────┘
┌───┬───────────────┬───────────┬────────┬────────────┬─────────────────┐
Организации теплоснабжения
Тепловая энергия, вырабатываемая организациями теплоснабжения, потребляется в населенном пункте для следующих целей: технологических процессов промышленности, отопления, горячего водоснабжения.
Выполнение производственной программы организациями теплоснабжения в основном зависит от использования установленных производственных мощностей, времени работы этого оборудования. В этой связи необходимо проанализировать план выполнения технического обслуживания и ремонта (планово-предупредительного) оборудования, сверхнормативные простои в ремонте котельных установок.
Деятельность организаций теплоснабжения имеет сезонный характер. Поэтому выполнение производственной программы должно осуществляться также по кварталам.
При недостаточности собственной выработанной теплоэнергии организации теплоснабжения приобретают ее со стороны.
Показатель отпуска тепловой энергии определяется как разница между суммарным количеством выработанной и приобретенной теплоэнергии и расходами теплоэнергии на собственные нужды, а также потерями в сетях.
Анализ расходования теплоэнергии на собственные нужды должен осуществляться с учетом установленных норм.
Важнейшими технико-экономическими показателями работы организаций теплоснабжения являются показатели теплопотерь в сетях (из-за недостаточной изоляции труб и т.п.), утечки воды. В этой связи необходимо определить сумму недополученного дохода из-за потерь теплоэнергии.
При анализе отпуска тепловой энергии сопоставляется отчетный показатель с расчетным и отчетным показателями за аналогичный период предшествующего года. Определяется также расход теплоэнергии на теплоснабжение и отдельно на горячее водопотребление и структура отпуска теплоэнергии. Важным показателем при этом остается показатель отпуска тепловой энергии в сеть для нужд населения на обогрев и на горячее водоснабжение. Поэтому, анализируя показатель объема отпуска теплоэнергии в сеть, необходимо определить структуру потребителей, соблюдение расчетного удельного веса отпуска теплоэнергии всем группам потребителей.
Форма 3.1.6
Производственная программа организаций тепловых сетей
┌───┬─────────────────┬────────┬─────────┬───────────────┬──────────────┐
│ N │ Показатели │ Ед. │Отчет за │ Отчетный год │ Отчет в │
│п.п│ │измере- │предыду- │ │ процентах │
│ │ │ ния │ щий ├───────┬───────┼───────┬──────┤
│ │ │ │ период │ план │ факт │к плану│ к │
│ │ │ │ │ │ │ │отчету│
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│1. │Выработка тепла │тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │в т.ч. на горячее│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │водоснабжение │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │на центральное│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │отопление │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│2. │Получено тепловой│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │энергии со│ │ │ │ │ │ │
│ │стороны │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│3. │Расход тепловой│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │энергии на│ │ │ │ │ │ │
│ │собственные нужды│ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│4. │Потери тепловой│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │энергии │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│5. │Отпущено тепловой│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │энергии в сеть,│ │ │ │ │ │ │
│ │всего │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │в т.ч. на горячее│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │водоснабжение │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │на центральное│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │отопление │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│6. │Отпущено тепловой│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │энергии: │ │ │ │ │ │ │
│ │населению │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │предприятиям и│тыс.Гкал│ │ │ │ │ │
│ │организациям │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│7. │Доход от│млн.руб.│ │ │ │ │ │
│ │реализации, всего│ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │в т.ч. от│млн.руб.│ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │от предприятий и│млн.руб.│ │ │ │ │ │
│ │организаций │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│8. │Экономически │ руб. │ │ │ │ │ │
│ │обоснованный │ │ │ │ │ │ │
│ │тариф за 1 Гкал│ │ │ │ │ │ │
│ │тепловой энергии,│ │ │ │ │ │ │
│ │отпущенной на│ │ │ │ │ │ │
│ │горячее │ │ │ │ │ │ │
│ │водоснабжение │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │В т.ч. для│ руб. │ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │за 1 Гкал│ руб. │ │ │ │ │ │
│ │тепловой энергии,│ │ │ │ │ │ │
│ │отпущенной на│ │ │ │ │ │ │
│ │центральное │ │ │ │ │ │ │
│ │отопление │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼──────┤
│ │В т.ч. для│ руб. │ │ │ │ │ │
│ │населения │ │ │ │ │ │ │
└───┴─────────────────┴────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴──────┘
┌───┬─────────────────┬────────┬─────────┬───────────────┬──────────────┐
3.2. Анализ структуры договорных отношений и выполнения договорных обязательств
Переход предприятий к рыночным отношениям вызвал необходимость перехода всех участников процесса производства-потребления жилищно-коммунальных услуг на договорные отношения. Система управления жилищно-коммунальным хозяйством должна основываться на договорных взаимоотношениях между субъектами собственности жилищного фонда и объектов коммунального назначения и субъектами хозяйствования - организациями различных организационно-правовых форм, оказывающими жилищно-коммунальные услуги, с соответствующим разделением прав, обязанностей и ответственности сторон.
В этих условиях собственники жилищного фонда через их представителей в лице Службы заказчика или других управляющих компаний должны выступать заказчиками на предоставление потребителям жилищно-коммунальных услуг.
Исполнителями услуг, подрядчиками по предоставлению услуг могут выступать организации любых организационно-правовых форм.
Договорные отношения между заказчиком и предприятием-подрядчиком должны регулироваться Положением о формировании договорных отношений в жилищно-коммунальном хозяйстве на территории муниципального образования, разработанного на основании Приказа Минстроя России от 20 августа 1996 г. N 17-113.
Структура договорных отношений - наиважнейший элемент анализа. В результате анализа устанавливаются основные поставщики и потребители продукции (работ, услуг).
Целесообразно зафиксировать для дальнейшего финансового анализа основных поставщиков коммунальных услуг по водоснабжению и водоотведению, газоснабжению, тепло- и электроснабжению, а также определить основные группы потребителей, по категориям потребителей или группам, по которым установлены дифференцированные тарифы на отпускаемые услуги. При соответствующем анализе важным являются: виды заключенных договоров, условия оплаты, размеры штрафов, пеней, неустоек, порядок оплаты потерь и сверхнормативных объемов потребления коммунальных услуг.
Затем анализируются основные положения, предусматриваемые договорами.
Общими условиями, которые должны содержаться в каждом договоре, должны быть:
- гарантируемый уровень качества, надежности и экологической безопасности оказываемых услуг и производимых работ;
- объем работ (услуг);
- обязательства заказчика по оплате работ (услуг), включая сроки и способ расчетов;
- экономические санкции, применяемые сторонами в случае нарушения условий договора;
- порядок разрешения споров, возникающих в процессе выполнения договора;
- порядок изменения условий договора;