Максимальная сумма вложения иностранной монеты в один мешок определяется заведующим кассой, но не должна превышать в весовом отношении 8 килограммов.
75. Валютные и другие ценности, пересчитанные лицами, под материальной ответственностью которых они находятся в кладовой, могут храниться в открытом виде или упакованными в корешки (пакеты, тюбики).
76. Валютные и другие ценности могут вкладываться в отдельные папки (мешки) по наименованиям ценностей. Предварительно производится сверка наличия ценностей с данными отчетных справок о кассовых оборотах и остатках ценностей (контрольных листов). На папках (мешках) указывается наименование ценностей (код валюты).
Монета вкладывается в мешки (пакеты, тюбики), коробки, на которых указываются наименования валюты и сумма вложения.
Папки (мешки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
Через специально проделанные отверстия в чемодане, тележке, инкассаторской сумке продевается шпагат без узлав и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется ярлык (второй экземпляр отчетной справки кассового работника) по видам вложенных ценностей, и накладывается пломба с оттиском личного пломбира кассового работника. Шпагат завязывается так, чтобы не нарушая его целости нельзя было приоткрыть чемодан (тележку, инкассаторскую сумку, мешок).
77. Вложение валютных и других ценностей обменных пунктов в инкассаторские сумки производится на основании препроводительных (авансовых) ведомостей, выписанных в трех экземплярах, в которые кассовые работники предварительно вписывают номера инкассаторских сумок, а в случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности - их номера. Работники обменных пунктов проставляются в препроводительных ведомостях общее количество вложенных полных и неполных блокнотов с бланками строгой отчетности.
Валютные и другие ценности, сформированные данным учреждением банка или банками-эмитентами в пачки, монета - в мешки (пакеты, тюбики), вкладываются в инкассаторские сумки без предварительного полистного (поштучного) пересчета, остальные - полистным (поштучным) пересчетом. В сумки также вкладываются опломбированные мешки с бланками строгой отчетности.
Работники обменных пунктов вкладывают в мешки неиспользованные бланки строгой отчетности, если они отсылаются в банк для проверки, вместе с отчетными документами. На обложке блокнота с бланками строгой отчетности делается отметка о количестве использованных, испорченных и остатках бланков, заверенная подписью работника обменного пункта. При отправке неиспользованных бланков строгой отчетности в банк для хранения, они формируются отдельно от отчетных документов.
78. Вложение ценностей в инкассаторскую сумку (мешок) производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной (авансовой) ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторский сумки, после чего сумка опломбируется пломбой с оттиском личного пломбира кассового работника, а на обменном пункте кроме того дополнительной пломбой с оттиском общего пломбира обменного пункта.
Если инкассаторские сумки формируются на обменном пункте. в котором работает один кассовый работник, то сумка может опломбироваться одним общим пломбиром обменного пункта. Сумки с ценностями, получаемые работниками обменных пунктов в учреждении банка, могут не опломбироваться.
Перед опломбированием сумок кассовый работник обязан проверить свое рабочее место и убедиться, что все ценности вложены в инкассаторские сумки.
79. Формирование инкассаторских сумок с ценностями торгующими и обслуживающими организациями производится в соответствии с типовым договором на сбор валютной выручки (приложение N 11).
80. Вложение валютных и других ценностей в посылки (мешки, ящики, картонные коробки, вложенные в мешки) для отправки их в другие учреждения (подразделения) банков СССР и за границу производится на основании расходных ордеров и сопроводительных документов. Ценности обязательно должны быть предварительно упакованы в пачки (монета - в мешки). При вложении проверяется правильность и целость упаковки, количество корешков в каждой пачке, правильность сумм, указанных на накладках, наличие на пачках (мешках) целых и ясных оттисков пломбиров.
При этом вся иностранная валюта в упаковке учреждений банков-отправителей (кроме Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР и упаковки в полиэтиленовые пакеты) должна быть предварительно подвергнута контрольному пересчету.
81. При пересылке валютных и других ценностей через инкассаторов Госбанка СССР горлована каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются: наименование учреждения банка-отправителя, дата упаковки, общая сумма валютных ценностей в рублевом эквиваленте и порядковый номер мешка, соответствующие сумме и номеру, указанным в сопроводительном документе, подпись кассового работника, осуществляющего упаковку ценностей. Концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок опломбируется.
При пересылке через другие транспортные организации валютные и другие ценности могут вкладываться в мешки или картонные коробки, а затем в мешки, которые прошиваются, или в ящики баз сквозных трещин и выпадающих сучков.
При этом все ценные посылки должны быть опечатаны сургучной печатью или опломбированы. Сургучные печати не должны выступать за пределы крышки ящика (коробки), а также не должны иметь сколов или других дефектов, затрудняющих чтение оттиска печати. На обшивках посылок с ценностями должны быть точно и ясно указаны наименования и адреса учреждений банка (организации) - получателя и отправителя, а также номер, присвоенный посылке.
На посылках и сопроводительных документах в правом верхнем углу проставляется условный отличительный знак "КЦ" (кассовые ценности). Каждая отправляемая посылка регистрируется в специальном журнале. В журнале отмечается, кому отправлены ценности , количество посылок, присвоенные им номера, вид ценностей и способ отправки.
82. Советская валюта, предназначенная для совершения валютно-кассовых операций с клиентами банка, может обрабатываться, формироваться и упаковываться в порядке, предусмотренном настоящим разделом.
Раздел 5. Порядок работы с денежными билетами в иностранной валюте и платежными документами, вызывающими сомнение в их подлинности и платежности
83. При приеме и обработке денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте кассовые работники учреждения банка обязаны следить за подлинностью и платежностью, руководствуясь при этом их образцами, справочными и информационными материалами, издаваемыми Госбанком СССР и Внешэкономбанком СССР, а также "Общими правилами определения признаков платежности денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте" (приложение N 12).
Денежные билеты, числящиеся в справочном материале по иностранной валюте изъятыми из обращения, с наступлением даты изъятия к покупке и приему в платежи от иностранных граждан и организаций не принимаются.
От советских граждан и организаций прием банкнот прекращается за шесть месяцев до даты аннуляции. Принятые от клиента изымаемые из обращения банкноты должны быть отправлены учреждениями банков в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР не позднее четырех месяцев до даты их аннуляции.
Снабжение учреждений банков СССР контрольными экземплярами справочных и информационных материалов по определению подлинности и платежности денежных билетов осуществляется Внешэкономбанком СССР через соответствующие союзные учреждения банков СССР.
Советские организации, торгующие или оказывающие услуги за иностранную валюту, получают указанные материалы через свои министерства и ведомства.
84. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от клиентов на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление, в котором указывается наименование валюты, количество и номера денежных билетов (платежных документов), их достоинство, общую сумму и каким банком и когда выданы платежные документы.
Учетно-операционный работник проверяет правильность заполнения заявления, выписывает внебалансовый приходный ордер и передает его в кассу. Приняв от клиента денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, кассовый работник выдает клиенту копию внебалансового приходного ордера, заверенного его подписью и печатью учреждения банка.
85. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не возвращаются, а принимаются на экспертизу. В этом случае составляется справка (приложение N 13) в трех экземплярах. Первый экземпляр справки с печатью (штампом) учреждения банка (торговой, обслуживающей организации) выдается клиенту, второй - остается в кассовых документах дня учреждения банка, третий - высылается в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР вместе с сомнительными денежными билетами (платежными документами).
Учреждения банков, принявшие от советского или иностранного гражданина на экспертизу денежные билеты (платежные документы), уведомляют об этом территориальные органы МВД СССР. В городе Москве органы МВД уведомляются централизованно Валютным хранилищем Внешэкономбанка СССР.
86. Денежные билеты (платежные документы), принятые на инкассо или на экспертизу, приходуются на внебалансовых счетах согласно инструкций по бухгалтерскому учету.
Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их подлинности, а также денежные билеты, принятые на инкассо, вместе с третьим экземпляром справки (акта) высылаются учреждением банка в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР в течение 10 дней при сопроводительной описи с указанием в ней полного имени клиента или наименования учреждения (организации).
Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР отсылает денежные билеты, принятые на инкассо, за границу первой отправкой валютных ценностей в адрес данного иностранного банка.
87. Экспертиза денежных билетов (платежных документов) проводится комиссией, назначенной приказом по Внешэкономбанку СССР, не позднее 5 рабочих дней со дня их поступления в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР. Акт экспертизы денежного билета (платежного документа) высылается банку отправителю ценностей и учреждению банка (организации), принявшему денежный билет (платежный документ) не экспертизу.
88. Денежные билеты (платежные документы), признанные экспертной комиссией Внешэкономбанка СССР фальшивыми, могут по просьбе учреждений банка и заинтересованных организаций высылаться им на обозрение, после чего возвращаются в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР.
Фальшивые денежные билеты (платежные документы), учитываемые на внебалансовых счетах в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР свыше 12 месяцев, по усмотрению председателя экспертной комиссии могут быть уничтожены с оформлением акта (приложение N 14).
Глава 1У Порядок заключения кассы
89. После окончания операционного дня кассовый работник операционной кассы подсчитывает по кассовым документам суммы прихода и расхода по каждому виду и наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение N 15), подписывает ее и передает заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику для составления сводной справки о кассовых оборотах (приложение N 16) и выведения остатков в книге учета ценностей кладовой (приложение N 17).
Кроме того отчетная справка составляется кассовыми работниками операционных касс с продленным днем, по подготовке авансов и материально-ответственными лицами, имеющими переходящие авансовые остатки, которые сверяют справку с данными учета операционных работников не позднее следующего дня. Сверка оформляется их подписями. При этом отчетную справку и документы по совершенным операциям они вкладывают в мешки, опломбируют их и закрывают в металлический шкаф. Опломбированные мешки с отчетными документами на следующий рабочий день изымаются из металлического шкафа заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником, у которых имеются дубликаты ключей.
При сдаче заведующему кассой ценностей (в чемоданах, тележках, инкассаторских сумках, мешках) отчетная справка может составляться в двух экземплярах, в этом случае экземпляр используется в качестве ярлыка к сдаваемым ценностям.
В учреждениях банка, где приходные и расходные кассовые операции выполняются заведующим кассой, отчетная справка может не составляться, а кассовые обороты включаются в сводную справку.
90. После окончания операционного дня кассовый работник обменного пункта подсчитывает валютные и другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов или ЭВМ и составляет препроводительные ведомости к каждой инкассаторской сумке с ценностями.
При этом денежные билеты ( платежные документы), принятые на инкассо и экспертизу, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости отдельно.
При совершении валютно-обменных операций на ЭВМ к оборотной стороне препроводительной ведомости прикрепляется распечатка ЭВМ с суммами остатков валютных и других ценностей. В случае выявления расхождений остатков валютных и других ценностей с данными ЭВМ кассовый работник на распечатке вносит соответствующие исправления с оговорками.
91. После окончания пересчета (приема) валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках (посылках) в кассу пересчета, каждый контролер в своих контрольных листах выводит общее количество выданных на пересчет (прием) сумок (посылок),суммы (по номиналу) пересчитанных валютных и других ценностей по каждому кассиру-счетчику отдельно,общую сумму пересчитанных валютных и других ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму денежных билетов (платежных документов), принятых на инкассо и экспертизу.
После чего контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных (принятых) валютных и других ценностей из инкассаторских сумок (посылок) с данными контрольных листов каждого кассира-счетчика и общих сумм ценностей с данными учета учетно-операционных работников. Сверка оформляется подписями в контрольных листах.
Затем контрольные листы контролеров вместе с отчетными документами передаются заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику.
92. О всех случаях и причинах расхождений между фактическим наличием ценностей и данных отчетных документов, выявленных при сводке кассы, кассовые работники представляют объяснительные записки начальнику отдела, осуществляющему руководство соответствующим участком
93. Заведующий кассой (специально выделенный кассовый работник), приняв отчетные справки и документы от кассовых работников, проверяет правильность выведения остатков в отчетных справках, заполнения контрольных листов контролеров, составляет сводную справку по кассовым оборотам, которую сверяет с данными учета учетно-операционного работника.
Результаты сверки оформляются их подписями.