Идентификационные сведения (ИдСв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об организации | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл.4.24 | |
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл.4.25 |
Таблица 4.24
Сведения об организации (СвЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательностиэлемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен для лиц, состоящихна учете в налоговых органах |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Обязателен для лиц, состоящихна учете в налоговых органах |
Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательностиэлемента | Дополнительная информация |
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для лиц, состоящихна учете в налоговых органах |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен втабл. 4.29 |
Таблица 4.26
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательностиэлемента | Дополнительная информация |
| Стоимость до изменения (Строка А) | СтоимДоИзм | А | N(17.2) | О | |
| Стоимость после изменения (Строка Б) | СтоимПосле- Изм | А | N(17.2) | О | |
| Стоимость - увеличение (Строка В) | СтоимУвел | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУм |
| Стоимость - уменьшение (Строка Г) | СтоимУм | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУвел |
Таблица 4.27
Сумма акциза (СумАкцизТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательностиэлемента | Дополнительная информация |
| В том числе сумма акциза (Графа 6) | СумАкциз | А | T(4-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без акциза |
Таблица 4.28
Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательностиэлемента | Дополнительная информация |
| Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.29
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательностиэлемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 3. Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: