Закрытие задолженности по налоговым обязательствам
Факт закрытия задолженности фиксируется документами «Платежное поручение исходящее» и «Платежный ордер списание денежных средств» с видом операции «Перечисление налога».
Форма документа «Платежное поручение исходящее: Перечисление налога» представлена на рисунке 130.
 | |
| 665 × 583 пикс. Открыть в новом окне | Документ "Платежное поручение исходящее: Перечисление налога" |
Реквизиты документа:
- Номер,
- Дата,
- Счет учета,
- Признак «Оплачено»,
- Признак «По прочим операциям»,
- Организация,
- Банковский счет,
- Контрагент,
- Банковский счет,
- Получатель,
- Договор получателя.
Реквизиты вкладки «Основная»:
- Сумма,
- Очередность,
- Вид платежа,
- Признак «Распределить оплату по налоговым периодам»,
- Счет,
- Признак «Расшифровать прочее»,
- Признак «По агентским за дольщика»,
- Статья дв. ден. средств,
- Период выплаты.
Если признак «Распределить оплату по налоговым периодам» установлен, то открывается видимость табличной части «Расшифровка платежа».
 | |
| 648 × 206 пикс. Открыть в новом окне | Табличная часть "Расшифровка платежа" |
Реквизиты табличной части:
- Вид налога,
- Счет дт (по умолчанию заполняется автоматически по счету учета вида налога),
- Субконто Дт1 (по умолчанию заполняется автоматически по счету учета вида налога),
- Субконто Дт2 (по умолчанию заполняется автоматически по счету учета вида налога),
- Субконто Дт3 (если период начисления налога еще не заполнен, то по умолчанию он заполняется в данное поле),
- Статья движения денежных средств,
- Сумма платежа.
По кнопке «Заполнить» открывается журнал уведомлений на оплату с отбором по организации (рисунок 131).
 | |
| 728 × 386 пикс. Открыть в новом окне | Открытие списка документов "Уведомление на оплату" |
После выбора соответствующего уведомления на оплату табличная часть «Расшифровка платежа» заполняется по данным табличной части выбранного уведомления (рисунок 132).
 | |
| 650 × 203 пикс. Открыть в новом окне | Заполнение табличной части |
Формирование проводок происходит по строкам табличной части.
При записи документа «Платежное поручение исходящее: Перечисление налога» с назначением платежа «Оплата налогов» выполняется проверка, чтобы в основанием соответствующей заявки на платеж был документ «Уведомление на оплату», в противном случае при записи появляется сообщение об ошибке, документ не записывается.
При проведении документа с видом операции «Перечисление налога», созданного на основании документа «Заявка на платеж» по уведомлению об оплате налогов, и с установленным признаком «Оплачено» формируется движение расход в регистр накопления «Платежи по налогам» по уведомлению об уплате налогов. Если уведомление не найдено, то осуществляется поиск уведомления по соответствующим реквизитам. Если уведомление и таким образом не найдено, то выполняется закрытие уведомлений по ФИФО с отбором по организации, виду налога и периоду. Если остатков по уведомлению не найдено, то выполняется запись в регистр с пустым значением «Уведомление» (рисунок 133).
 | |
| 908 × 250 пикс. Открыть в новом окне | Не заполненное уведомление в проводках по регистру "Платежи по налогам". |
При проведении документа производится проверка данных регистра и данных ОСВ по соответствующему налогу.
В случае расхождений появляется служебное сообщение пользователю (рисунок 134).
 | |
| 1136 × 40 пикс. Открыть в новом окне | Служебное сообщение |
Бухгалтер, ответственный по начислению налоговых обязательств, получает задачу о выявленных расхождениях: «Приведение в соответствие данных регистра и ОСВ» (рисунок 135).
 | |
| 470 × 388 пикс. Открыть в новом окне | Задача пользователя |
По кнопке «Данные задачи» происходит формирование документа «Корректировка обязательств по налогам» (рисунок 136).
 | |
| 647 × 337 пикс. Открыть в новом окне | Документ "Корректировка обязательств по налогам" |
Если признак «Распределить оплату по налоговым периодам» не установлен, проведение документа не меняется.
Закрывается регистр по налоговым обязательствам по виду налога (определяется по счету в документе):
- Если вид начисления: «Налог (взносы): начислено / уплачено», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)», – то в регистр записывается сумма возникновения обязательств,
- Если вид начисления: «Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)», – то в регистр записывается сумма пени,
- Если вид начисления «Штраф: начислено / уплачено», то в регистр записывается сумма штрафа.
Если при проведении документа «Платежное поручение исходящее» закрывается вся задолженность по уведомлению на оплату, то устанавливается флаг «Исполнено» в уведомлении на оплату налогов, а непроведенные «Заявки на платеж» по данному уведомлению помечаются на удаление.
В случае если для указанного периода начисления налога сумма остатка по регистру начисления налогов меньше суммы документа, проведение документа будет прервано с соответствующим сообщением. Таким образом, документ не может писать в минус по регистру налоговых обязательств. Необходимо проверить факт возникновения налоговых обязательств за заданный период.
Распределение оплаты по налоговым периодам в документе документа «Платежный ордер списание денежных средств: Перечисление налога» происходит так же, как и в документе «Платежное поручение исходящее» по уведомлению об уплате налогов. Если уведомление не найдено, то осуществляется поиск уведомления по соответствующим реквизитам. Если уведомление и таким образом не найдено, то выполняется закрытие уведомлений по ФИФО с отбором по организации, виду налога и периоду. Если остатков по уведомлению не найдено, то выполняется запись в регистр с пустым значением «Уведомление».
При проведении документов «Платежное поручение исходящее» и «Платежный ордер списание денежных средств» проверяется сумма оплаты по уведомлению. Сумма платежных документов по документу «Уведомление на оплату» не должна превышать сумму уведомления. В противном случае появляется служебное сообщение, но документы проводятся (рисунок 137).
 | |
| 947 × 74 пикс. Открыть в новом окне | Служебное сообщение. |
Если при проведении документа «Платежное ордер списание денежных средств» закрывается вся задолженность по уведомлению на оплату, то устанавливается флаг «Исполнено» в уведомлении на оплату налогов, а непроведенные «Заявки на платеж» по данному уведомлению помечаются на удаление.
Документ «Платежный ордер списание денежных средств» с видом операции «Перечисление налога»
Алгоритм работы с документом «Платежный ордер списание денежных средств» описан в СТО МИ пользователя "Клиент-банк".
Внешний вид нового документа «Платежный ордер списание денежных средств» с видом операции «Перечисление налога» представлен на рисунке 138.
 | |
| 660 × 533 пикс. Открыть в новом окне | Документ "Платежный ордер списание денежных средств: Перечисление налога". |
Реквизиты вкладки «Перечисление налогов» (рисунок 139):
- Статус составителя,
- Основание,
- Дата,
- Код БК,
- Период,
- Дата платежа,
- Код ОКАТО,
- Номер,
- Текст назначения платежа,
- УИН – по умолчанию заполняется значением «0».
 | |
| 656 × 309 пикс. Открыть в новом окне | Вкладка "Перечисление налогов". |
При проведении документа формируются движения по регистру накопления «Платежи по налогам» (рисунок 140). Строки из неоплаченных уведомлений по оплате налогов определяются автоматически по уведомлению об уплате налогов из заявки на платеж, если уведомление не найдено, то исходя из реквизитов вкладки «Перечисление налогов», при этом если найдено несколько уведомлений, то регистр закрывается по ФИФО. Если остатков по уведомлению не найдено, то выполняется запись в регистр с пустым значением «Уведомление».
 | |
| 1204 × 172 пикс. Открыть в новом окне | Движения по регистру "Платежи по налогам". |
Документ «Платежное поручение входящее»
Форма документа «Платежное поручение входящее» с видом операции «Прочее поступление безналичных денежных средств» представлена на рисунке 141.
 | |
| 671 × 606 пикс. Открыть в новом окне | Документ "Платежное поручение входящее: Прочее поступление безналичных денежных средств" |
Реквизиты документа:
- Номер,
- Дата,
- Признак «Оплачено»,
- Дата,
- Счет учета,
- Вх. номер,
- Дата,
- Организация (ссылка на справочник «Организации»),
- Банковский счет,
- Плательщик (ссылка на справочник «Контрагенты»),
- Банковский счет,
- Сумма.