СТО СМК МИ «Регистрация в ИС документа «Авансовый отчет»

РАЗРАБОТАН ВЗАМЕН СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация в ИС документа «Авансовый отчет» от 05.11.2014 г.С изменениями №1 от «12» апреля 2018 г.

г. Челябинск

2018 г.

1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1. Настоящая методологическая инструкция:

1.1.1. Регламентирует действия руководителя (ЕИО), подотчетного лица организации-Заказчика;

1.1.2. Устанавливает требования к процессу:

1.2. Требования данной инструкции распространяются и обязательны для исполнения руководителем (ЕИО) организации-Заказчика, подотчетными лицами организации-Заказчика;

2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ

2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:

2.1.1. Налогового кодекса РФ;

2.1.2. Трудового кодекса РФ;

2.1.3. Федерального закона РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

2.1.4. Федерального закона РФ от 22.05.2003 г. №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»;

2.1.5. Федерального закона РФ от 03.07.2016 г. №290-ФЗ О внесении изменений в федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты РФ;

2.1.6. Закона РФ от 25.10. 1991 г. №1807-1 «О языках народов Российской Федерации»;

2.1.7. Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н;

2.1.8. Указание Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»;

2.1.9. Постановление правительства РФ от 13.10.2008 г. №749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки»;

2.1.10. Постановление правительства РФ от 08.02.2002 г. №92 «Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией»;

2.1.11. Постановление правительства РФ от 06.05.2008 г. №359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники»;

2.1.12. Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01;

2.1.13. Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99;

2.1.14. СТО СМК 82.19.13 Управление документацией. Общие положения;

2.1.15. СТО СМК «Закрытие периода»;

2.1.16. СТО СМК «Организация платежного оборота. Порядок согласования и осуществления оплат»;

2.1.17. СТО СМК Методологическая инструкция «Отмена регистрации ФХЖ, внесение изменений в зарегистрированные ФХЖ в ИС»;

2.1.18. СТО СМК Методологическая инструкция «регистрация и оформление в ИС документа «Доверенность»;

2.1.19. СТО СМК Методологическая инструкция «Работа с задолженностью подотчетных лиц»;

2.1.20. СТО СМК Методологическая инструкция «Регистрация и оформление в ИС документа «Требование-накладная»;

2.1.21. Раздел 1. п. 1.7 СТО СМК Методологическая инструкция «Инструкция по созданию Учетной политики»;

2.1.22. Раздел 2 п. 2.6.2.1 СТО СМК Методологическая инструкция «Инструкция по созданию Учетной политики»;

2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;

3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

СТО СМК «Термины, определения, сокращения»;

4. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1. Руководитель (ЕИО) организации- Заказчика.

4.1.1. Направляет информацию по списку подотчетных лиц организации специалисту Отдела автоматизации согласно, СТО СМК Методологическая инструкция «Работа с задолженностью подотчетных лиц», утверждает «Распоряжение о сроках и правилах составления и представления отчетности подотчетными лицами»;

4.1.2. Утверждает размер суточных для командировок в рамках коллективного договора или локального нормативного акта организации (принимая во внимание абзац двенадцатый пункта 3 статьи 217 НК РФ);

4.1.3. Формирует поручение на выдачу денежных средств в подотчет согласно СТО СМК «Организация платежного оборота. Порядок согласования и осуществления оплат». Руководитель (ЕИО) организации-Заказчика не вправе формировать поручение на выдачу денежных средств в подотчет при наличии не закрытой подотчетной суммы у подотчетного лица;

4.1.4. В срок согласно СТО СМК «Закрытие периода» и срока, установленного в утвержденном «Распоряжение о сроках и правилах составления и представления отчетности подотчетными лицами», контролирует регистрацию в ИС документа «Авансовый отчет», предоставление ПУД по процессу (п. 5 МИ) подотчетным лицом;

4.1.5. Контролирует устранение замечаний и исполнение рекомендаций подотчетным лицом по ПУД «Авансовый отчет», полученных через ИС от специалиста Отдела сопровождения;

4.1.6. В случае отсутствия устранения замечаний и исполнения рекомендаций специалиста Отдела сопровождения (п.4.5, 4.12 МИ), а также при возникновении разногласий, в ИС регистрирует карточку ПУД по типу «Распоряжение», формирует и подписывает ЭЦП распоряжение по форме «Распоряжение о (принятии/не принятии) данных, содержащихся в первичном учетном документе, к регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета», направляет специалисту Отдела сопровождения;

4.1.7. Контролирует возврат неизрасходованных подотчетных сумм в кассу организации-Заказчика, формирует поручение специалисту Отдела автоматизации на удержание неиспользованной (невозвращенной) подотчетной суммы из заработной платы сотрудника организации;

4.2. Подотчетное лицо организации-Заказчика.

4.2.1. В срок согласно СТО СМК «Закрытие периода» и срока, установленного в утвержденном «Распоряжение о сроках и правилах составления и представления отчетности подотчетными лицами» оформляет документ «Авансовый отчет», расход денежных средств, полученных в подотчет подтверждает ПУД (п. 5 МИ).

Авансовый отчет оформляется на каждый вид расхода в соответствии с таблицей №1 МИ;