3.6. Состав, структура и стоимость основных средств фондовой биржи, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств фондовой биржи
3.6.1. Основные средства
В составе Ежеквартальной информации за первый - третий кварталы раскрываются сведения о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленной амортизации.
В табличной форме раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Данные сведения указываются в Ежеквартальной информации за первый - третий кварталы. При этом в Ежеквартальной информации за первый квартал данные сведения указываются за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал, в Ежеквартальной информации за второй и третий кварталы - за соответствующий отчетный квартал. Значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего отчетного периода.
Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:
Наименование группы объектов основных средств | Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. | Сумма начисленной амортизации, руб. |
| Отчетная дата:_____________________ | ||
| Итого: | ||
| Отчетная дата:_____________________ | ||
| Итого: | ||
| Отчетная дата:_____________________ | ||
| Итого: | ||
| Отчетная дата:_____________________ | ||
| Итого: | ||
Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация предоставляется по группам объектов основных средств.
Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федеральным органом исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств фондовой биржи, и иных основных средств по усмотрению фондовой биржи, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств фондовой биржи (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению фондовой биржи).
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи
Если иное не установлено в настоящем разделе, в Ежеквартальной информации за первый квартал сведения, содержащиеся в настоящем разделе, приводятся за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
Если иное не установлено в настоящем разделе, в Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы сведения, содержащиеся в настоящем разделе, указываются по состоянию на дату окончания отчетного квартала.
В Ежеквартальной информации за четвертый квартал сведения, содержащиеся в пункте 4.1 "Результаты финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи" и пункте 4.2 "Ликвидность фондовой биржи, достаточность капитала и оборотных средств", не указываются.
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи
4.1.1. Прибыль и убытки
Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность фондовой биржи за соответствующий отчетный период, приводятся в виде следующей таблицы:
Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
| Выручка, руб. | Общая сумма выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
| Валовая прибыль, руб. | Выручка - себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг(кроме коммерческих и управленческих расходов) |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), руб. | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
| Рентабельность собственного капитала, % | (Чистая прибыль) / (Капитал и резервы- целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов- собственные акции, выкупленные у акционеров) х 100 |
| Рентабельность активов, % | (Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость активов) х 100 |
| Коэффициент чистой прибыльности, % | (Чистая прибыль) / (Выручка) х 100 |
| Рентабельность продукции (продаж), % | (Прибыль от продаж) / (Выручка) х 100 |
| Оборачиваемость капитала | (Выручка) / (Балансовая стоимость активов - краткосрочные обязательства) |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. | Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый убыток отчетного года |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса | (Сумма непокрытого убытка на отчетную дату) / (Балансовая стоимость активов) |
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ прибыльности/убыточности фондовой биржи исходя из динамики приведенных показателей с указанием факторов, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, определяли такую динамику. Также раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, привели к существенным изменениям убытков/прибыли фондовой биржи, отраженным в бухгалтерской отчетности за соответствующий отчетный период.
В случае, если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указываются такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи фондовой биржей услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) фондовой биржи от основной деятельности
Указываются факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления фондовой биржи, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи фондовой биржей услуг, товаров, продукции, работ и прибыли (убытков) от основной деятельности за соответствующий отчетный период.
Раскрывается степень влияния каждого из приведенных факторов, который(е) оказал(и), по мнению указанных органов управления фондовой биржи, влияние на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи.
В случае, если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (член иного уполномоченного органа управления фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа управления фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указываются такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.
4.2. Ликвидность фондовой биржи, достаточность капитала и оборотных средств
Указываются следующие показатели, характеризующие ликвидность фондовой биржи за соответствующий отчетный период:
Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
| Собственные оборотные средства, руб. | Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) - целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов - внеоборотные активы - долгосрочная дебиторская задолженность |
| Индекс постоянного актива | (Внеоборотные активы + долгосрочная дебиторская задолженность) / (Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) - целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов) |
| Коэффициент текущей ликвидности | (Оборотные активы - долгосрочная дебиторская задолженность) / (Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов) |
| Коэффициент быстрой ликвидности | (Оборотные активы - запасы - налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям - долгосрочная дебиторская задолженность) / (Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов) |
| Коэффициент автономии собственных средств | (Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) - целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов) / (Внеоборотные активы + оборотные активы) |
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной) отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности фондовой биржи, достаточности собственного капитала фондовой биржи для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов фондовой биржи на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. В случае, если значения какого-либо из приведенных показателей изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов управления фондовой биржи, привели к такому изменению.
В случае, если мнения указанных органов управления фондовой биржи относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи не совпадают, указываются мнение каждого из таких органов управления фондовой биржи и аргументация, объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или член коллегиального исполнительного органа фондовой биржи (член иного уполномоченного органа фондовой биржи) имеет особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности фондовой биржи, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) фондовой биржи или коллегиального исполнительного органа (иного уполномоченного органа фондовой биржи), на котором рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого мнения в Ежеквартальной информации, указываются такое особое мнение и аргументация члена органа управления фондовой биржи, объясняющая его позицию.
4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств фондовой биржи
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств фондовой биржи
Указываются структура и размер капитала и оборотных средств фондовой биржи в соответствии с ее бухгалтерской отчетностью.
Указываются источники финансирования оборотных средств фондовой биржи (собственные источники, займы, кредиты) и ее политика по их финансированию, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления.
4.3.2. Финансовые вложения фондовой биржи
Представляется перечень финансовых вложений фондовой биржи, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания соответствующего отчетного периода. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям фондовой биржи (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.).
4.3.3. Нематериальные активы фондовой биржи
При наличии нематериальных активов фондовая биржа раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности фондовой биржи за соответствующий период:
N п/п | Наименование группы нематериальных активов | Полная стоимость | Величина начисленной амортизации |
| Итого, руб.: | |||
Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми фондовая биржа представляет информацию о своих нематериальных активах.
4.4. Сведения о политике и расходах фондовой биржи в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Указывается информация о политике фондовой биржи в области научно-технического развития на соответствующий отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств фондовой биржи в такой отчетный период.
Приводятся сведения о создании и получении фондовой биржи правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности, об основных направлениях и результатах использования основных для фондовой биржи объектах интеллектуальной собственности.
4.5. Анализ тенденций развития российского организованного рынка ценных бумаг
В составе Ежеквартальной информации за первый квартал указываются основные тенденции развития российского организованного рынка ценных бумаг, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние рынка ценных бумаг, за последний завершенный финансовый год и за первый квартал текущего финансового года, а в составе Ежеквартальной информации за второй - четвертый кварталы - за соответствующий отчетный квартал.
Приводится общая оценка результатов деятельности фондовой биржи на организованном рынке ценных бумаг. Приводится оценка соответствия результатов деятельности фондовой биржи тенденциям развития рынка ценных бумаг. Указываются причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению фондовой биржи, результаты). Указываются факторы и условия, влияющие на деятельность фондовой биржи и результаты такой деятельности. Дается прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий. Описываются действия, предпринимаемые фондовой биржей, и действия, которые фондовая биржа планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий. Указываются способы, применяемые фондовой биржей, и способы, которые фондовая биржа планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность. Описываются существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность достижения фондовой биржей в будущем таких же или более высоких результатов по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).
Указываются основные существующие и предполагаемые конкуренты фондовой биржи по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом. Приводится перечень факторов конкурентоспособности фондовой биржи с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг (производимой продукции, работ).