Описание системы
Целью данной подсистемы является автоматизация процесса начисления, учёта и выплат дивидендов. Основанием для отражения начисления дивидендов в бухгалтерском учете будут – протокол собрания учредителей и бухгалтерская справка-расчет начисленных каждому из собственников сумм.
В инструкции описан процесс начисления, восстановления дивидендов, выплат через расчетный счет, кассу или векселем, также пользователь может осуществлять корректировку взаиморасчетов, вести учет налогов (оплата НДФЛ, налога на прибыль для юридических лиц), и выгружать в СЭД Lotus Notes бухгалтерские справки.
Начисление дивидендов
Для начисления дивидендов необходимо перейти в подсистему «Расчеты с участниками (акционерами) общества» → документ «Начисление дивидендов» → вид операции документа «Начисление дивидендов» (рисунок 1).
 | |
| 792 × 270 пикс. Открыть в новом окне | Расположение документа "Начисление дивидендов" в подсистеме |
Форма документа представлена на рисунке 2.
 | |
| 646 × 465 пикс. Открыть в новом окне | Форма документа "Начисление дивидендов: начисление дивидендов" |
Реквизиты документа:
- Организация,
- Период начисления,
- Признак «Через 99 счет»,
- Прибыли и убытки – используется, если установлен флаг «Через 99 счет» (субконто данного счета),
- Ответственный.
Реквизиты табличной части:
- Контрагент,
- Сумма,
- Вид налога,
- Ставка налога. Поле недоступно для редактирования. Заполняется в зависимости от вида налога. Вид налога: «НДФЛ» / «Налог на прибыль» / «Не подлежит налогообложению», при этом ставка налога соответственно равна: «9%» / «9%» / «0%».
Формирование проводок
В случае если установлен флаг «Через 99 счет», то происходит начисление промежуточных дивидендов для каждой строки табличной части.
Таким образом, формируются следующие проводки:
1) Д-т 84.02 (99.01.1) К-т 75.02 – сумма дивидендов.
Для физ. лиц:
Д-т 75.02 К-т 75.68.1 – сумма НДФЛ.
Для юр. Лиц:
Д-т 75.02 К-т 75.68.2 – сумма налога на прибыль.
2) Если вид налога «Не подлежит налогообложению», то есть ставка налога равна 0%, формируется одна проводка:
Д-т 84.02 (99.01.1) К-т 75.04 – сумма дивидендов, необлагаемых налогом.
На рисунке 3 представлен пример начислений дивидендов по физическим и юридическим лицам.
 | |
| 645 × 464 пикс. Открыть в новом окне | Документ "Начисление дивидендов: начисление дивидендов" |
После нажатия на кнопку 
– «Проводки БУ» открывается Журнал проводок (бухгалтерский учет), в котором имеется возможность увидеть сформированные проводки по счетам (рисунок 4).
– «Проводки БУ» открывается Журнал проводок (бухгалтерский учет), в котором имеется возможность увидеть сформированные проводки по счетам (рисунок 4).  | |
| 840 × 401 пикс. Открыть в новом окне | Журнал проводок |
Восстановление дивидендов
Для восстановления дивидендов необходимо перейти в подсистему «Расчеты с участниками (акционерами) общества» → документ «Начисление дивидендов» → вид операции документа «Восстановление дивидендов».
Форма документа представлена на рисунке 5.
 | |
| 648 × 466 пикс. Открыть в новом окне | Форма документа "Начисление дивидендов: Восстановление дивидендов" |
Реквизиты документа:
- Организация,
- Период начисления,
- Через 99 счет,
- Прибыли и убытки – используется, если установлена галочка «Через 99 счет» (субконто данного счета),
- Ответственный.
Реквизиты табличной части:
- Контрагент,
- Сумма,
- Вид налога,
- Ставка налога. Поле недоступно для редактирования. Заполняется в зависимости от вида налога. Вид налога: «НДФЛ» / «Налог на прибыль» / «Не подлежит налогообложению», при этом ставка налога соответственно равна: «9%» / «9%» / «0%».
Формирование проводок
В случае если установлен флаг «Через 99 счет», то происходит начисление промежуточных дивидендов для каждой строки табличной части.
Формируются следующие проводки.
1) Д-т 75.02 К-т 84.02 (99.01.1) – сумма дивидендов.
Для физ. лиц:
Д-т 75.68.1 К-т 75.02 – сумма НДФЛ.
Для юр. Лиц:
Д-т 75.68.2 К-т 75.02 – сумма налога на прибыль.
2) Если вид налога «Не подлежит налогообложению», то есть ставка налога равна 0%, формируется одна проводка:
Д-т 75.04 К-т 84.02 (99.01.1) – сумма налогов, необлагаемых налогом.
На рисунке 6 представлен пример заполнения документа «Начисление дивидендов: Восстановление дивидендов» по физическим и юридическим лицам.
 | |
| 648 × 465 пикс. Открыть в новом окне | Документ "Начисление дивидендов: Восстановление дивидендов" |
После нажатия на кнопку – «Проводки БУ» открывается Журнал проводок (бухгалтерский учет), в котором имеется возможность увидеть сформированные проводки по счетам (рисунок 7).
– «Проводки БУ» открывается Журнал проводок (бухгалтерский учет), в котором имеется возможность увидеть сформированные проводки по счетам (рисунок 7).  | |
| 840 × 405 пикс. Открыть в новом окне | Журнал проводок |