126. Организационные и процедурные аспекты управления рисками. Мониторинг рисков. Распределение полномочий в процессе управления рисками. Основные функции службы по управлению рисками.
127. Подходы к оценке рыночного риска. Традиционные меры рыночного риска: стандартное отклонение доходности, коэффициент вариации доходности, показатели чувствительности. Стоимостная мера риска (Value at Risk - VaR). Методы расчета VaR: параметрический (аналитический, ковариационный) метод, метод исторического моделирования, метод Монте-Карло).
128. Риски, связанные с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.
129. Требования, направленные на снижение (ограничение) рисков, связанных с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.
Глава XVI. Развитие международных пенсионных систем
130. Международные тенденции развития пенсионных систем: организационно-правовые модели, структуры, технологии (на примере США, Канады, Чили и ряда стран Западной Европы).
131. Международные организации и ассоциации в сфере пенсионного обеспечения.
132. Международные стандарты учета и отчетности. Перспективы их внедрения в практику российских фондов.
II. Перечень нормативных правовых актов, рекомендуемых для подготовки к сдаче специализированного квалификационного экзамена для специалистов финансового рынка по деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию (экзамен седьмой серии)
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.11.1996 N 14-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 N 146-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4552).
4. Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 3, ст. 145; 1998, N 48, ст. 5849; 1999, N 28, ст. 3473; 2002, N 12, ст. 1093; N 52 (ч. II), ст. 5141; 2003, N 52 (ч. I), ст. 5031; 2006, N 3, ст. 282; N 6, ст. 636; N 45, ст. 4627; 2007, N 1 (ч. I), ст. 37, 39; N 10, ст. 1151; N 22, ст. 2562, 2563; N 27, ст. 3213; N 30, ст. 3753, 3799; 2007, N 45, ст. 5415; N 48 (ч. II), ст. 5814; N 49, ст. 6039, 6047, 6061, 6078; 2008, N 20, ст. 2253; N 30 (ч. I), ст. 3604; N 30 (ч. II), ст. 3616, 3617; 2009, N 23, ст. 2762; N 29, ст. 3582, 3607; 2010, N 15, ст. 1736).
5. Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 14, ст. 1401; 2001, N 44, ст. 4149; 2003, N 1, ст. 13; 2005, N 19, ст. 1755; 2007, N 30, ст. 3754; 2008, N 18, ст. 1942; N 30 (ч. II), ст. 3616; 2009, N 30, ст. 3739; N 52 (ч. I), ст. 6454).
6. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 48, ст. 5369; 1998, N 30, ст. 3619; 2002, N 13, ст. 1179; 2003, N 1, ст. 2, 6; N 2, ст. 160; N 27 (ч. I), ст. 2700; 2006, N 45, ст. 4635; 2009, N 48, ст. 5711).
7. Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30 (ч. II), ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52 (ч. I), ст. 6450, 6454).
8. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (ч. I), ст. 3431; 2003, N 26, ст. 2565; N 50, ст. 4855; N 52 (ч. I), ст. 5037; 2004, N 45, ст. 4377; 2005, N 27, ст. 2722; 2007, N 7, ст. 834; N 30, ст. 3754; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1942; N 30 (ч. II), ст. 3616; N 44, ст. 4981; 2009, N 1, ст. 19, 20, 23; N 29, ст. 3642; N 52 (ч. I), ст. 6428; 2010, N 21, ст. 2526).
9. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 51, ст. 4832; 2002, N 22, ст. 2026; 2003, N 1, ст. 2, 13; N 52 (ч. I), ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 30, ст. 3088; N 49, ст. 4854, 4856; 2005, N 1 (ч. I), ст. 9; N 45, ст. 4585; 2006, N 6, ст. 636; N 31 (ч. I), ст. 3436; 2007, N 30, ст. 3754; 2008, N 18, ст. 1942; N 29 (ч. I), ст. 3417; N 30 (ч. I), ст. 3602; N 30 (ч. II), ст. 3616; 2009, N 1, ст. 12; N 29, ст. 3622; N 30, ст. 3739; N 52 (ч. I), ст. 6454).
10. Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 52 (ч. I), ст. 4920; 2002, N 30, ст. 3033; 2003, N 1, ст. 13; N 48, ст. 4587; 2004, N 27, ст. 2711; N 35, ст. 3607; 2005, N 8, ст. 605; 2006, N 23, ст. 2377, 2384; 2007, N 40, ст. 4711; N 45, ст. 5421; N 49, ст. 6073; 2008, N 18, ст. 1942; N 30 (ч. I), ст. 3602, 3612; N 52 (ч. I), ст. 6224; 2009, N 1, ст. 27; N 18 (ч. I), ст. 2152; N 26, ст. 3128; N 27, ст. 3265; N 30, ст. 3739; N 52 (ч. I), ст. 6454).
11. Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46 (ч. I), ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1 (ч. I), ст. 9; N 19, ст. 1755; 2006, N 6, ст. 636; 2008, N 18, ст. 1942; N 30 (ч. II), ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 52 (ч. I), ст. 6454).
12. Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943).
13. Постановление Правительства Российской Федерации от 13.12.1999 N 1385 "Об утверждении требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 51, ст. 6353).
14. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 379 "Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений в отдельные классы активов и определении максимальной доли отдельных классов активов в инвестиционном портфеле в соответствии со статьями 26 и 28 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" и статьей 36.15 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27 (ч. II), ст. 2804; 2004, N 7, ст. 536; 2004, N 40, ст. 3957; N 46 (ч. II), ст. 4545; 2006, N 38, ст. 3990; 2009, N 30, ст. 3827; N 44, ст. 5239; 2010, N 9, ст. 965).
15. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12, ст. 1414; 2010, N 4, ст. 407).
16. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2003 N 798 "Об утверждении Правил уведомления негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, Министерства труда и социального развития Российской Федерации и Пенсионного фонда Российской Федерации о вновь заключенных им договорах об обязательном пенсионном страховании" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 2, ст. 125; 2006, N 28, ст. 3078).
17. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.02.2004 N 55 "Об утверждении Правил передачи пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд или из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации и определения их стоимости" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 7, ст. 525; 2006, N 28, ст. 3078).
18. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.02.2004 N 60 "Об утверждении форм типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом, форм заявлений застрахованного лица о переходе в негосударственный пенсионный фонд и о переходе в пенсионный фонд Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 7, ст. 530; 2006, N 28, ст. 3078; 2010, N 12, ст. 1340).
19. Постановление Правительства Российской Федерации от 13.02.2004 N 77 "Об утверждении Типовых страховых правил негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 8, ст. 664; 2006, N 28, ст. 3078).
20. Постановление Правительства Российской Федерации от 09.02.2005 N 65 "Об утверждении типовых форм договора об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией и договора об оказании специализированным депозитарием услуг управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 7, ст. 567).
21. Постановление Правительства Российской Федерации от 29.07.2005 N 465 "Об утверждении типового Кодекса профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и Правил согласования кодексов профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, с Федеральной службой по финансовым рынкам" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 32, ст. 3310).
22. Постановление Правительства Российской Федерации от 02.08.2005 N 482 "Об утверждении форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 33, ст. 3419).
23. Постановление Правительства Российской Федерации от 02.12.2006 N 738 "О порядке отчисления средств на формирование страхового резерва негосударственного пенсионного фонда" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 49 (ч. II), ст. 5229).
24. Постановление Правительства Российской Федерации от 13.12.2006 N 761 "Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих в депозиты в рублях в кредитных организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 51, ст. 5465; 2010, N 21, ст. 2619).
25. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.02.2007 N 63 "Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 6, ст. 769; N 38, ст. 4559; 2008, N 16, ст. 1698; 2009, N 36, ст. 4349; 2010, N 10, ст. 1101).
26. Постановление Правительства Российской Федерации от 10.04.2007 N 222 "О порядке установления требований к квалификации актуариев, осуществляющих актуарное оценивание деятельности негосударственных пенсионных фондов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 16, ст. 1924).
27. Постановление Правительства Российской Федерации от 03.11.2007 N 742 "Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 46, ст. 5581).
28. Постановление Правительства Российской Федерации от 16.04.2008 N 269 "Об утверждении Положения об особенностях деятельности специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 16, ст. 1697).
29. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.10.2008 N 744 "Об утверждении перечней документов, подтверждающих соблюдение лицензионных условий, представляемых соискателями лицензий для получения лицензий на осуществление видов деятельности, указанных в Федеральных законах "Об инвестиционных фондах" и "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 41, ст. 4683).
30. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.02.2009 N 95 "О порядке проведения актуарного оценивания деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 7, ст. 844).
31. Постановление Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 16.02.2004 N 17 "О порядке подачи негосударственным пенсионным фондом заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика, его регистрации и публикации сведений о регистрации такого заявления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.03.2004, регистрационный N 5634).
32. Постановление Министерства труда и социального развития от 05.04.2004 N 42 "Об утверждении Инструкции по заполнению форм заявлений застрахованного лица о переходе из пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, и о переходе из негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, в Пенсионный фонд Российской Федерации" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 08.04.2004, регистрационный N 5727)*(1).
33. Постановление Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 15.04.2004 N 46 "Об утверждении Порядка регистрации пенсионных и страховых правил негосударственных пенсионных фондов" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 23.04.2004, регистрационный N 5772).
34. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 13.09.2005 N 05-35/пз-н "Об утверждении Положения о порядке, сроке и форме представления специализированными депозитариями, управляющими компаниями, брокерами и негосударственными пенсионными фондами отчетности о соблюдении в своей деятельности требований кодексов профессиональной этики" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 14.10.2005, регистрационный N 7071).
35. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 08.12.2005 N 05-73/пз-н "Об утверждении Методических указаний по составлению и заполнению форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17.01.2006, регистрационный N 7373).
36. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 21.02.2006 N 06-19/пз-н "Об оформлении отчетов негосударственных пенсионных фондов, направляемых по электронной почте и на магнитных носителях" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.06.2006, регистрационный N 7992).
37. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 25.07.2006 N 06-82/пз-н "О порядке предоставления (раскрытия) информации о деятельности негосударственного пенсионного фонда за истекший месяц, направляемой по электронной почте" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.08.2006, регистрационный N 8173).
38. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 26.12.2006 N 06-155/пз-н "Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 08.02.2007, регистрационный N 8916)*(2).
39. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.03.2007 N 07-25/пз-н "Об утверждении Перечня ценных бумаг международных финансовых организаций, которые могут составлять пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11.04.2007, регистрационный N 9276)*(3).
40. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 17.07.2007 N 07-78/пз-н "Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 06.08.2007, регистрационный N 9958)*(4).
41. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.08.2007 N 07-92/пз-н "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и Инструкции по их заполнению" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.11.2007, регистрационный N 10535).