13. После осуществления контроля Уведомлений и их отражения на лицевом счете администратора орган Федерального казначейства направляет Уведомления в электронном виде по принадлежности в органы Федерального казначейства по месту открытия лицевых счетов получателей средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета.
14. Орган Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета учитывает бюджетные назначения и объемы финансирования, указанные в поступившем Уведомлении, не позднее рабочего дня, следующего за днем его поступления, на лицевом счете получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета. Копия Уведомления с отметкой органа Федерального казначейства о принятии на учет прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета
15. Для осуществления операций в иностранной валюте главный администратор оформляет Уведомление с указанием бюджетных назначений и объемов финансирования в рублевом эквиваленте. При этом в данном Уведомлении в строке "Специальные указания" указывается "Финансирование в иностранной валюте".
16. Нераспределенные или неиспользованные бюджетные назначения на текущий финансовый год и (или) объемы финансирования с начала текущего финансового года, учтенные на лицевом счете администратора или на лицевом счете получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, могут быть отозваны главным администратором (администратором).
Для осуществления данной операции главным администратором (администратором) производится оформление следующих по порядку Уведомлений с указанием уменьшенных бюджетных назначений и (или) объемов финансирования (далее - "отрицательное" Уведомление).
Орган Федерального казначейства учитывает на лицевом счете главного администратора (администратора) показатели "отрицательного" Уведомления после подтверждения принятия на учет данного Уведомления органом Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета администратора или лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, которому адресовано данное Уведомление. При наличии неподтвержденного "отрицательного" Уведомления последующие Уведомления по соответствующему администратору органом Федерального казначейства не принимаются.
Орган Федерального казначейства по месту нахождения лицевого счета администратора или лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета осуществляет контроль поступившего "отрицательного" Уведомления.
При этом указанные в "отрицательном" Уведомлении бюджетные назначения на текущий финансовый год, не должны быть меньше бюджетных назначений, распределенных главным администратором (администратором), или сумм произведенных с лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого главному администратору (администратору), кассовых выплат с начала текущего финансового года, а объемы финансирования с начала текущего финансового года - меньше соответственно объемов финансирования, распределенных главным администратором (администратором), или сумм произведенных с лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого главному администратору (администратору), кассовых выплат с начала текущего финансового года.
После осуществления указанного контроля орган Федерального казначейства по месту нахождения лицевого счета администратора или лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, получивший "отрицательное" Уведомление, направляет в орган Федерального казначейства, от которого поступило данное Уведомление, в электронном виде Извещение о принятии на учет Уведомления о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета (далее - Извещение) согласно приложению N 4 к настоящей Инструкции в день поступления данного Уведомления.
В случае, если орган Федерального казначейства, отправивший "отрицательное" Уведомление, и орган Федерального казначейства, получивший данное Уведомление, является одним и тем же органом Федерального казначейства, формирование Извещения не требуется.
Сформированное главным администратором (администратором) Уведомление, не соответствующее установленным в настоящем пункте требованиям, не подлежит учету на лицевом счете главного администратора (администратора) и аннулируется в день получения от органа Федерального казначейства Извещения об его аннулировании. На основании полученного извещения орган Федерального казначейства не позднее дня, следующего за днем поступления Извещения, возвращает главному администратору (администратору) данное Уведомление с письменным обоснованием причин возврата.
17. Орган Федерального казначейства при получении Уведомления по главному администратору или администратору, которому не открыт лицевой счет администратора или лицевой счет получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, направляет в орган Федерального казначейства, от которого поступило данное Уведомление, Извещение о его аннулировании.
На основании полученного Извещения орган Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет главного администратора (администратора), направляет данному главному администратору (администратору) Справку о возврате Уведомления о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета согласно приложению N 5 к настоящей Инструкции одновременно с выпиской из его лицевого счета.
18. Выписки из лицевых счетов администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, лицевых счетов получателей средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, лицевых счетов получателей средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета для осуществления операций в иностранной валюте предоставляются органами Федерального казначейства согласно Приложениям N 2, 3, 11 к настоящей Инструкции.
19. Кассовые выплаты осуществляются на основании представленного главным администратором (администратором) в орган Федерального казначейства оформленного в установленном порядке платежного поручения и заявления на перевод валютных средств (далее - заявления на проведение операций в иностранной валюте).
При этом в платежном поручении следует указывать:
в поле "ИНН" плательщика - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) главного администратора (администратора);
в поле "КПП" плательщика - значение кода причины постановки на учет (КПП) главного администратора (администратора);
в поле "Плательщик" - полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование главного администратора (администратора);
в поле "Сч. N" плательщика - номер счета, открытого органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета";
в поле "Назначение платежа" - перед текстовым указанием назначения платежа в скобках соответствующий код классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации, номер лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета.
19.1. Заявление на проведение операций в иностранной валюте представляется главным администратором в орган Федерального казначейства в рабочий день до 10-00 часов по московскому времени: в долларах США - со сроком исполнения не менее чем за один рабочий день, в евро - со сроком исполнения не менее чем за два рабочих дня, в японских йенах - со сроком исполнения не менее чем за три рабочих дня до отправки в Банк России. Заявления на проведение операций в иностранной валюте с указанием более раннего срока исполнения Федеральным казначейством не принимается.
20. Федеральное казначейство осуществляет контроль платежного поручения и заявления на проведение операций в иностранной валюте на предмет:
а) правильности его оформления, в том числе:
правильности указанных в платежном поручении и в заявлении на проведение операций в иностранной валюте банковских реквизитов органа Федерального казначейства;
соответствия кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации, указанных в платежном поручении и в заявлении на проведение операций в иностранной валюте, содержанию производимой операции;
б) непревышения остатка неиспользованных бюджетных назначений и объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации;
в) соответствия подписей, указанных на бумажном носителе платежного поручения и заявления на проведение операций в иностранной валюте, подписям, указанным в карточке образцов подписей главного администратора (администратора), оформленной и представленной в орган Федерального казначейства в порядке, установленном для получателей средств федерального бюджета.
При несоответствии платежных поручений требованиям, предъявленным для их оформления, орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня возвращает главному администратору (администратору) платежные поручения, не соответствующие указанным требованиям, с письменным обоснованием причин отказа в принятии их к исполнению.
20.1. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, главные администраторы, администраторы и органы Федерального казначейства осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах главных администраторов, на лицевых счетах администраторов, на лицевых счетах получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета и лицевых счетах получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета для осуществления операций в иностранной валюте, путем предоставления главному администратору, администратору информации по операциям, отраженным на вышеуказанных лицевых счетах, сформированной нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, согласно приложениям N 6, 7, 8, 12 на бумажном носителе или в электронном виде.
Информация на бумажном носителе предоставляется главному администратору, администратору под расписку.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения главному администратору, администратору и получателю по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, указанной информации, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.
Приложение N 1
к Инструкции о порядке
открытия и ведения лицевых счетов для
отражения операций по источникам финансирования
дефицита федерального бюджета, утвержденной
приказом Федерального казначейства
от 24 июня 2008 г. N 4н
Уведомление N XXX/YYYYY**/NNN* о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета
Коды | ||||
Форма по КФД | 0512861 | |||
от "__" _________ 200_ г. | Дата | |||
| Главный администратор** __________________________________________ | по ППП | |||
(по РПБС) | ||||
| Откуда ____________________________________________________________ (наименование Федерального казначейства или его территориального органа) | по КОФК | |||
| Кому ______________________________________________________________ (наименование главного администратора или администратора) | по ППП (по РПБС) | |||
| Куда _______________________________________________________________ (наименование Федерального казначейства или его территориального органа) | по КОФК | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 | ||
| Формат: __________________________ (полный, сокращенный) | ||||
Руководитель или иное уполномоченное им лицо ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер**
или иное уполномоченное руководителем лицо ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Специальные указания ____________________________________
Раздел I. Бюджетные назначения
Наименование показателя | Код по КИВнФ (КИВФ) | Бюджетные назначения | ||
на год | в том числе текущее изменение | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |
Итого | ||||