Формируется в налоговом органе по месту учета налогоплательщика отдельным файлом для каждого банка по счетам его клиентов и высылается через УФНС России в налоговый орган по месту учета банка без изменения наименования и содержания.
Данный файл формируется при выставлении инкассового поручения и при его окончательном исполнении банком. В первом случае реквизит "Дата исполнения" приводится с пустым значением. Во втором записывается дата полного исполнения инкассового поручения.
3.1.1. Структура наименования файла
OPKИИИИККККГN.NNN,
где:
OPK - префикс типа передаваемой информации (три буквы латинского
алфавита);
ИИИИ - код налогового органа - отправителя;
КККК - код налогового органа по месту учета банка;
Г - текущий год (3,4,5,6,7,8,9, - а далее буквы: 10-А,11-B и
т.д.);
N.NNN - порядковый номер файла данного типа с начала года в
32-ричной системе счисления с лидирующими нулями.
3.1.2. Состав и структура файла
"файл"::=
"служебная часть""конец фрагмента"
{"информационная часть""конец фрагмента"}
"конец файла"
"служебная часть"::=
"общие сведения служебной части""конец блока"
"сведения о кредитной организации""конец блока"
"информационная часть"::=
"общие сведения о налогоплательщике""конец блока"
{"сведения о счете""конец блока"
"инкассо""конец блока"}
"конец блока"::= ###EOL
"конец фрагмента"::= @@@EOL
"конец файла"::= ===EOL
Служебная часть
Таблица 3.1.1
Общие сведения служебной части
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор файла | О | I9(41) | ИдФайл | <идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды> <номер файла> |
| Тип информации | О | T2(25) | ТипИнф | ОПЕРАЦИИПОСЧЕТАМ |
| Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <Код налогового органа> по месту учета банка |
| Версия передающей программы | О | T(40) | ВерсПрог | <наименование программы> <пробел> <версия программы> |
| Телефон отправителя | П | T(20) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| Должность отправителя | П | T(100) | ДолжнОтпр | <наименование должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | П | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>,<отчество> должностного лица отправителя |
| Количество документов | О | N(5) | КолДок | ДТ: /КолДок/ равно количеству фрагментов <информационная часть> |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 4.00 |
Таблица 3.1.2
Сведения о кредитной организации
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| ИНН кредитной организации | О | I3(10) | ИННКО | <ИНН> кредитной организации |
| КПП кредитной организации | О | I4(9) | КППКО | <КПП> кредитной организации |
| БИК кредитной организации | О | T(9) | БИК | <БИК> кредитной организации |
| Наименование кредитной организации | Н | Т(1000) | НаимКО | наименование кредитной организации |
| Адрес кредитной организации | Н | K(3), N(6), K(2), T0(40), T0(40), T0(40), T0(40), T0(7), T0(7), T0(7) | АдрКО | <код страны>,<индекс>,<код региона>,<район>,<город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>,<корпус>,<квартира> |
| Код НО по месту учета кредитной организации | О | К(4) | КодНОКО | <код> налогового органа |
Информационная часть
Таблица 3.1.3
Общие сведения о налогоплательщике
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Идентификатор документа | O | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя> <год> <номер документа> |
| ИНН / КИО налогоплательщика | О | I3(10) | I5(12) | I8(5) | ИНННП | <ИНН> | <ИННФЛ> | <КИО> |
| КПП налогоплательщика | П | I4(9) | КППНП | <КПП> ДТ: если длина /ИНННП/ =10, то /КППНП/не равно'' |
| ОГРН / ОГРНИП налогоплательщика | П | I6(13) | I7(15) | ОГРН | <ОГРН> | <ОГРНИП>ДТ: если длина /ИНННП/ =10, то реквизит имеет формат I6(13), если длина /ИНННП/ =12, то формат I7(15) |
| Код налогового органа по месту нахождения (жительства) | О | К(4) | КодНОНП | <код НО> по месту нахождения организации (жительства индивидуального предпринимателя) |
| Данные свидетельства о постановке на налоговый учет в налоговом органе | П | Т0(2), Т0(9) | СвидНУ | <серия>,<номер> |
Таблица 3.1.4
Сведения о счете
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Номер счета | О | Т(20) | НомСч | <номер счета>(в соответствии с правилами формирования номера счета) |
| Дата открытия счета | О | D(10) | ДатаОткрСч | <дата> открытия счета |
| Код вида счета | О | К(1) | КодВСч | <Код> из Справочника "Виды счета" |
| Код состояния счета | О | К(1) | КодСостСч | <Код> из Справочника "Состояние счета" |
| Номер договора банковского счета | П | T(20) | НомерДог | <номер> договора банковского счета |
| Дата заключения договора банковского счета | П | D(10) | ДатаДог | <дата> |
Таблица 3.1.5
Инкассо
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Номер инкассового поручения | О | N(6) | НомИП | <номер> инкассового поручения, выставленного налоговым органом на счет налогоплательщика |
| Дата инкассового поручения | О | D(10) | ДатаИП | <дата> инкассового поручения, выставленного налоговым органом на счет налогоплательщика |
| Сумма инкассового поручения | О | N(20) | СуммаИП | <сумма> инкассового поручения в рублях |
| Код налогового органа - взыскателя | О | К(4) | КодНОВз | <Код налогового органа>, выставившего инкассовое поручение |
| Дата исполнения | П | D(10) | ДатаИспИП | <дата> полного исполнения инкассового поручения банком (формируется, если инкассо исполнено) |
3.2. Уведомление об открытии (закрытии) счета
Формируется в налоговом органе по месту учета головной организации налогоплательщика (НОГ) на основе сообщения банка (SBC) и высылается через УФНС России в налоговый орган по месту учета банка, а также в налоговые органы, где организация состоит на учете по другим причинам (по месту учета обособленных подразделений, недвижимого имущества и транспортных средств, а также, как крупнейшее).
3.2.1. Структура наименования файла
Имя текстового файла имеет следующий вид:
USCИИИИГN.NNN,