В графах 3, 11 и 5, 13 показывается соответственно сумма доходов, полученная от размещения страховых резервов, и расходов, связанных с размещением страховых резервов. При этом в графах 3, 11 отражаются те доходы, с целью получения которых и было произведено инвестирование средств (проценты, дивиденды, арендная плата и т. п.).
В графах 4, 12 и 6, 14 из сумм доходов и расходов выделяются чрезвычайные доходы и расходы, т.е. получение которых не является обычным инвестиционным доходом или расходом, а связано с выбытием имущества (стихийное бедствие, пожар, авария, национализация имущества и т.п.), приобретенного за счет средств страховых резервов, а также потери, связанные с инвестиционным риском (банкротство эмитента, неплатежеспособность и т.п.).
40. Коды, используемые при заполнении формы N 7-страховщик.
Код ценной бумаги - цифровой код, характеризующий конкретные ценные бумаги, - состоит из десяти значащих разрядов:
X1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5 - Х6 - Х7 - Х8 - Х9 - X10.
Код сертификата долевого участия, вклада в капитал, недвижимости, банковского вклада, доли перестраховщика, депо премий, дебиторской задолженности, банковского счета, слитков - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, - состоит из пяти значащих разрядов:
Х1 - Х2 - Х3 - Х4 - Х5.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, какие страховые резервы представляет актив.
1 - резерв по страхованию жизни;
2 - резервы по страхованию иному, чем страхование жизни.
Второй разряд (Х2) для всех видов активов, кроме недвижимости и слитков золота и серебра, указывает, является ли резидентом или нерезидентом Российской Федерации эмитент ценной бумаги (для векселей банка - банк-векселедатель или банк-акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные банки, для инвестиционных паев - управляющая компания), доверительный управляющий ОФБУ, общество с ограниченной ответственностью, товарищество на вере, банк, перестраховщик, перестрахователь, дебитор. Для недвижимости - находится ли недвижимость на территории или не на территории Российской Федерации. Для слитков золота и серебра - находятся на территории Российской Федерации.
1 - резидент Российской Федерации (для недвижимости и слитков золота и серебра - находится на территории Российской Федерации);
2 - нерезидент Российской Федерации (для недвижимости - находится не на территории Российской Федерации).
Для кода ценной бумаги
Третий разряд (Х3) указывает на вид ценной бумаги.
1 - облигация;
2 - жилищный сертификат;
3 - акция;
4 - вексель банка;
5 - инвестиционный пай.
Четвертый разряд (Х4) указывает, признан ли эмитент (для векселей банка - банк-векселедатель или банк-акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные банки; для инвестиционных паев - управляющая компания) дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации.
1 - признан дочерней организацией;
2 - признан зависимой организацией;
3 - не признан дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (Х5) указывает на эмитента ценных бумаг (для векселей банка - банк-векселедатель или банк-акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные банки).
1 - Российская Федерация;
2 - субъект Российской Федерации;
3 - муниципальный орган;
4 - банк;
5 - небанковская кредитная организация;
6 - страховая организация;
7 - другие организации.
Для инвестиционных паев пятый разряд резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (Х6) для ценных бумаг указывает на котируемость ценных бумаг, для векселей банков - на роль банка в отношении выданного (выпущенного) собственного векселя, для инвестиционных паев - на тип инвестиционного паевого фонда.
Для ценных бумаг:
1 - включены в котировальный лист первого уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг;
2 - включены в котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг;
3 - допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, но не включены в котировальный лист первого или второго уровня;
4 - размещаются эмитентом самостоятельно.
Для векселей банков:
1 - векселедатель простого векселя;
2 - акцептант переводного векселя;
3 - одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;
4 - векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
5 - векселедатель не акцептованного переводного векселя;
Для инвестиционных паев:
1 - открытый;
2 - интервальный.
Седьмой разряд (Х7) указывает на тип облигаций и акций.
Для облигаций: