- бухгалтерские документы;
- другие документы, имеющие отношение к данному делу и подтверждающие факт НТП.
Протокол о НТП, акт и материалы Проверки передаются в подразделение таможенного органа, осуществляющее расследование дел о НТП, акт и материалы проверки, являющиеся основанием для проведения проверки сообщений, заявлений или иной информации о НТП - в подразделение таможенного органа, осуществляющего такую проверку. Передача указанных документов (по возможности в оригиналах либо в виде надлежащим образом заверенных копий) оформляется актом приема-передачи в случаях, когда проверяющие имели реальную возможность их истребовать, получить (изъять) у проверяемого лица.
17. При проведении Проверки проверяющие могут непосредственно осуществлять действия, регламентированные разделом V ТК России, главой 14 раздела V НК России, приказом ГТК России от 16.07.2001 N 672 "Об утверждении Положения о порядке проведения таможенного контроля после выпуска товаров и транспортных средств" (зарегистрирован Минюстом России 21.08.2001 рег. N 2885) и другими нормативными правовыми актами ГТК России, регламентирующими порядок проведения Проверки, либо направлять поручения о проведении таких действий нижестоящим таможенным органам.
18. Подразделение таможенного органа, которому подразделением управления таможенной инспекции были направлены акт и материалы Проверки для проверки в соответствии с приказом ГТК России от 18.05.2001 N 455, в течение двух недель информирует о принятом по ним решении и направляет копии постановления об отказе в возбуждении дела о НТП, или акта о наложении взыскания и документов, подтверждающих уплату наложенного штрафа, или копию протокола о НТП.
19. При обнаружении признаков контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, а также признаков преступлений, производство по которым не отнесено к компетенции таможенных органов, руководитель Проверки представляет рапорт начальнику подразделения управления таможенной инспекции (лицу, его замещающему) о выявленных признаках преступления, причастных к нему лицах, принятых мерах. К рапорту прилагаются все материалы, полученные в ходе проведения Проверки, акт проверки (при наличии), подписанный всеми проверяющими. По письменному указанию начальника данного подразделения (лица, его замещающего) рапорт, акт проверки и все материалы Проверки (подлинники) в сброшюрованном виде с пронумерованными листами и описью передаются в подразделение таможенного органа, осуществляющее расследование и дознание, для рассмотрения и принятия решения в соответствии с законодательством Российской Федерации.
О выявленных признаках контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, а также о факте передачи материалов Проверки в подразделение таможенного органа, осуществляющее расследование и дознание, немедленно докладывается начальнику таможенного органа.
III. Заключительные положения
20. В случае установления фактов причастности сотрудников таможенных органов к совершению НТП или преступления, производство дознания по которому отнесено к компетенции таможенных органов, подразделение управления таможенной инспекции направляет служебную записку с изложением выявленных фактов в подразделение собственной безопасности.
21. Подразделение таможенного органа, осуществляющее расследование и дознание, по получении протокола о НТП и материалов Проверки самостоятельно осуществляет производство по делу или поручает производство нижестоящему таможенному органу. В последнем случае информация об этом направляется в подразделение управления таможенной инспекции, направившее указанные протокол о НТП и материалы Проверки.
22. Сотрудник таможенного органа, осуществляющий производство по делу о НТП, вправе дополнительно запросить у проверяющих необходимые документы, а также при необходимости привлекать сотрудников, участвовавших в проведении Проверки, для участия в проведении ревизии, проверки, инвентаризации по делу о НТП или уголовному делу в соответствии со ст.345 ТК России.
23. Подразделение таможенного органа, осуществляющее расследование дел о НТП, направляет копию постановления таможенного органа Российской Федерации по делу о НТП в подразделение управления таможенной инспекции, направившее протокол о НТП, не позднее десяти дней со дня его вынесения.
24. Подразделение управления таможенной инспекции ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным, информирует подразделение таможенного органа, представившее материалы, о результатах Проверки.
| И.о.начальника Таможенной инспекции полковник таможенной службы | А.И. Рязанов |