3.1.1. О показателях финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента.
Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента представляется по форме Таблицы 5.
Таблица 5
тыс. руб.
Показатели | 199 год | 199 год | 200 год | 200 год | 200 год |
| Уставный капитал | |||||
| Собственные средства (капитал) | |||||
| Прибыль | |||||
| Рентабельность (%) | |||||
| Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) | |||||
3.1.2. О рыночной капитализации кредитной организации - эмитента и ее обязательствах.
Описываются существенные условия каждой сделки (нескольких взаимосвязанных сделок), которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев с даты утверждения проспекта ценных бумаг, если сумма этой сделки (сделок) составляет не менее 10% балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего утверждению проспекта ценных бумаг.
Описываются прочие обязательства, неисполненные кредитной организацией - эмитентом на дату утверждения проспекта ценных бумаг, в случае, если их размер составляет не менее 5% балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего утверждению проспекта ценных бумаг.
Указываются все не исполненные кредитной организацией - эмитентом обязательства (за исключением административных санкций, наложенных на кредитную организацию - эмитент органами государственной власти и судом, и прочих обязательств, указанных в подпункте 3.3.6 данного раздела настоящего Приложения), срок исполнения которых наступил не позднее пяти лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.
Данный подпункт не подразумевает предоставление информации о кредитной организации - эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на ее конкурентоспособность.
3.1.3. О целях эмиссии и направлениях использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг.
Указываются основные направления инвестирования кредитной организации - эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг.
Описываются объекты инвестиций, а также операции, обеспечившие не менее 10% объема реализации (выручки) кредитной организации - эмитента, за пять финансовых лет с разбивкой по годам, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.
Данный подпункт не подразумевает предоставление информации о кредитной организации - эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на ее конкурентоспособность.
3.1.4. О рисках, возникших в связи с приобретением размещаемых ценных бумаг.
Указываются возможные факторы, которые могут повлиять на исполнение кредитной организацией - эмитентом обязательств перед владельцами ценных бумаг, а также действия владельцев ценных бумаг в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитной организацией - эмитентом своих обязательств.
Описание влияния инфляции.
Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах по ценным бумагам, приводятся критические, по мнению кредитной организации - эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые пути решения этой проблемы кредитной организацией - эмитентом.
3.2. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.
3.2.1. Сведения о финансовом состоянии кредитной организации - эмитента и динамике его изменения за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также указание причин и факторов, которые, по мнению органов управления кредитной организации - эмитента, привели к такому изменению.
3.2.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом услуг и прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов.
Информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента представляется по форме Таблицы 6.
Таблица 6
тыс. руб.
N п/п | Наименование статей | год | год | год | год | год |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||||||
1 | Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках | |||||
2 | Ссуд, предоставленных другим клиентам | |||||
3 | Средств, переданных в лизинг | |||||
4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | |||||
5 | Других источников | |||||
6 | Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (ст.1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |||||
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||||
7 | Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты | |||||
8 | Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты | |||||
9 | Выпущенным долговым ценным бумагам | |||||
10 | Арендной плате | |||||
11 | Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7 + 8 + 9 + 10) | |||||
12 | Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6 - ст.11) | |||||
13 | Комиссионные доходы | |||||
14 | Комиссионные расходы | |||||
15 | Чистый комиссионный доход (ст.13 - ст.14) | |||||
| Прочие операционные доходы: | ||||||
16 | Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы | |||||
17 | Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества | |||||
18 | Доходы, полученные в форме дивидендов | |||||
19 | Другие текущие доходы | |||||
20 | Итого прочие операционные доходы: (ст.16 + 17 + 18 + 19) | |||||
21 | Текущие доходы: (ст.12 + 15 + 20) | |||||
| Прочие операционные расходы: | ||||||
22 | Расходы на содержание аппарата | |||||
23 | Эксплуатационные расходы | |||||
24 | Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы | |||||
25 | Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг | |||||
26 | Другие текущие расходы | |||||
27 | Всего прочих операционных расходов: (ст.22 + 23 + 24 + 25 + 26) | |||||
28 | Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21 - ст.27) | |||||
29 | Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам | |||||
30 | Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | |||||
31 | Изменение величины прочих резервов | |||||
32 | Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов: (ст.28 - 29 - 30 - 31) | |||||
33 | Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов | |||||
34 | Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов (ст.32 + ст.33) | |||||
35 | Налог на прибыль <*> | |||||
36 | Отсроченный налог на прибыль | |||||
36а | Непредвиденные расходы после налогообложения | |||||
37 | Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34 - ст.36 - ст.36а) |
3.2.3. Ликвидность кредитной организации - эмитента, размер, структура и достаточность капитала кредитной организации -эмитента.
Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации - эмитента. Информация о выполнении кредитной организацией - эмитентом обязательных резервных требований Банка России.
Расчет должен включать показатели за пять завершенных финансовых лет, на конец последнего завершенного квартала перед датой утверждения проспекта ценных бумаг и предполагаемые данные на момент завершения выпуска ценных бумаг.
В случае невыполнения обязательных нормативов необходимо указать причину их невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам.
3.2.4. Политика и расходы кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.
3.2.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента.
3.3. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация.
3.3.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, к которой прилагается заключение аудитора (аудиторов) в отношении указанной бухгалтерской отчетности.
Представляется принятая налоговыми органами годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Банка России (бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка, отчет о прибылях и убытках) за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, подтвержденная независимым аудитором.
3.3.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал.
Представляется принятая налоговыми органами бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента (бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка, отчет о прибылях и убытках), составленная по формам, установленным нормативными актами Банка России, за последний квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг.
3.3.3. Консолидированная финансовая отчетность кредитной организации - эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год.
В случае наличия у кредитной организации - эмитента дочерних и зависимых обществ представляется консолидированная финансовая отчетность кредитной организации - эмитента, включающая показатели его дочерних и зависимых обществ, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Банка России за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.
3.3.4. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов кредитной организации - эмитента за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.
Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, составленные по форме, установленной нормативными актами Банка России, за последние пять завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее пяти лет, и по состоянию на конец последнего квартала перед утверждением проспекта ценных бумаг.
3.3.5. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года.
Указываются сведения о любых изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента, а также сведения о любых приобретениях или выбытиях по любым основаниям любого имущества кредитной организации - эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 1% балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, а также сведения о любых иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года.
3.3.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.
Представляются сведения об административных санкциях, налагавшихся на кредитную организацию - эмитент органами государственной власти, судом (в том числе третейским) в течение трех завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо в течение каждого завершенного финансового года с момента образования, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и в течение последнего квартала перед утверждением проспекта ценных бумаг.
Указываются: дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения на дату утверждения проспекта ценных бумаг.
Также дается описание сути всех продолжающихся судебных процессов, в которых кредитная организация - эмитент участвует в качестве ответчика.
4. Данные об уставном капитале кредитной организации - эмитента:
4.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации - эмитента и его изменении за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, с указанием решений уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента, явившихся основанием для такого изменения.
4.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента с указанием прав, предоставляемых акциями их владельцам, номинальной стоимости каждой акции, количества находящихся в обращении акций, количества дополнительных акций, находящихся в процессе размещения, количества объявленных акций, количества акций, находящихся на балансе кредитной организации - эмитента, количества дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам кредитной организации - эмитента (для кредитной организации - эмитента, созданной в форме акционерного общества):
4.2.1. Категория, тип акции.