6. Итого заполняется в гр. 5 как сумма граф 4 - 7 строки 4.
Приложение 5 к Методическим указаниям, утвержденным приказом ФСТ России от 13 июня 2013 г. N 760-э
ФОРМИРОВАНИЕ НЕОБХОДИМОЙ ВАЛОВОЙ ВЫРУЧКИ МЕТОДОМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДОХОДНОСТИ ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА И МЕТОДОМ ИНДЕКСАЦИИ УСТАНОВЛЕННЫХ ТАРИФОВ
Приложение 5.1 Определение операционных (подконтрольных) расходов на первый год долгосрочного периода регулирования (базовый уровень операционных расходов)
тыс. руб.
| N п.п. | Наименование расхода | Год, предшествующий очередному долгосрочному периоду регулирования | Первый год очередного долгосрочного периода регулирования |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Расходы на приобретение сырья и материалов | ||
| 2. | Расходы на ремонт основных средств | ||
| 3. | Расходы на оплату труда | ||
| 4. | расходы на оплату работ и услуг производственного характера, выполняемых по договорам со сторонними организациями | ||
| 5. | Расходы на оплату иных работ и услуг, выполняемых по договорам с организациями, включая: | ||
| 5.1. | Расходы на оплату услуг связи | ||
| 5.2. | Расходы на оплату вневедомственной охраны | ||
| 5.3. | Расходы на оплату коммунальных услуг | ||
| 5.4. | Расходы на оплату юридических, информационных, аудиторских и консультационных услуг | ||
| 5.5. | Расходы на оплату услуг по стратегическому управлению организацией | ||
| 5.6. | Расходы на оплату других работ и услуг | ||
| 6. | Расходы на служебные командировки | ||
| 7. | Расходы на обучение персонала | ||
| 8. | Лизинговый платеж | ||
| 9. | Арендная плата | ||
| 10. | Другие расходы, в том числе: | ||
| 10.1. | |||
| 10.2. | |||
| ... | |||
| ИТОГО базовый уровень операционных расходов |
Примечания:
1. В гр. 3 отражаются расходы, учтенные в тарифах регулируемой организации в предшествующем расчетном периоде регулирования.
Приложение 5.2 Расчет операционных (подконтрольных) расходов на каждый год долгосрочного периода регулирования
| N п.п. | Параметры расчета расходов | Единица измерения | Долгосрочный период регулирования | |||
| год i0 | год i0 + 1 | ... | год i1 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ... | n |
| 1. | Индекс потребительских цен на расчетный период регулирования (ИПЦ) | |||||
| 2. | Индекс эффективности операционных расходов (ИР) | % | ||||
| 3. | Индекс изменения количества активов (ИКА) | |||||
| 3.1. | количество условных единиц, относящихся к активам, необходимым для осуществления регулируемой деятельности | у.е. | ||||
| 3.2. | установленная тепловая мощность источника тепловой энергии | Гкал/ч | ||||
| 4. | Коэффициент эластичности затрат по росту активов (Кэл) | |||||
| 5. | Операционные (подконтрольные) расходы | тыс. руб. | ||||
Примечания:
1. Год i0 - первый год долгосрочного периода регулирования, год i1 - последний год долгосрочного периода регулирования.
2. Строка 3 заполняется в соответствии с пунктом 38 настоящих Методических указаний; строка 3.1 - для организаций, осуществляющих деятельность по передаче тепловой энергии и теплоносителя, в соответствии с приложением 2 к настоящим Методическим указаниям; строка 3.2 - для организаций, осуществляющих деятельность по производству тепловой энергии (мощности), с учетом инвестиционной программы регулируемой организации на соответствующий год.
3. Ст. 5 гр. 4 заполняется по данным таблицы приложения 5.1 к настоящим Методическим указаниям.
4. Гр. 5 - n заполняются расчетно, как значение операционных (неподконтрольных) расходов в предыдущей графе, умноженное на соответствующие индексы текущего года, указанные в строках 1 - 4.
Приложение 5.3 Реестр неподконтрольных расходов
тыс. руб.
| год i0 | год i0 + 1 | ... | год i1 | ||||||
| N п.п. | Наименование расхода | фактически понесенные расходы в году i0 по данным регулируемой организации | прогноз расходов на год i0 по данным регулируемой организации | фактически понесенные расходы в году i0 + 1 по данным регулируемой организации | прогноз расходов на год i0 + 1 по данным регулируемой организации | фактически понесенные расходы в году i1 по данным регулируемой организации | прогноз расходов на год i1 по данным регулируемой организации | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | ... | n - 1 | n |
| 1.1. | Расходы на оплату услуг, оказываемых организациями, осуществляющими регулируемые виды деятельности | ||||||||
| 1.2. | Арендная плата | ||||||||
| 1.3. | Концессионная плата | ||||||||
| 1.4. | Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в том числе: | ||||||||
| 1.4.1. | плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую среду в пределах установленных нормативов и (или) лимитов | ||||||||
| 1.4.2. | расходы на обязательное страхование | ||||||||
| 1.4.3. | иные расходы | ||||||||
| 1.5. | Отчисления на социальные нужды | ||||||||
| 1.6. | Расходы по сомнительным долгам | ||||||||
| 1.7. | Амортизация основных средств и нематериальных активов | ||||||||
| 1.8. | Расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам, включая проценты по ним | ||||||||
| ИТОГО | |||||||||
| 2. | Налог на прибыль | ||||||||
| 3. | Экономия, определенная в прошедшем долгосрочном периоде регулирования и подлежащая учету в текущем долгосрочном периоде регулирования | ||||||||
| 4. | Итого неподконтрольных расходов | ||||||||
Примечания:
1. Год i0 - первый год долгосрочного периода регулирования, год i1 - последний год долгосрочного периода регулирования.
2. Строки 1.7, 1.8 при использовании метода обеспечения доходности инвестированного капитала не заполняются.
3. Гр. 3, 5, ... n - 1 заполняется регулируемой организацией по итогам фактически понесенных расходов в соответствующем расчетном периоде регулирования.
4. Гр. 4, 6, ... n в течение долгосрочного периода регулирования заполняются регулируемой организацией с учетом уточнения планируемых значений расходов.
Приложение 5.4 Реестр расходов на приобретение энергетических ресурсов, холодной воды и теплоносителя (далее в настоящем приложении - ресурсы)
тыс. руб.
| N п.п. | Наименование ресурса | год i0 | год i0 + 1 | ... | год i1 | |||
| фактически понесенные расходы в году i0 по данным регулируемой организации | прогноз расходов на год i0 по данным регулируемой организации | фактически понесенные расходы в году i0 + 1 по данным регулируемой организации | прогноз расходов на год i0 + 1 по данным регулируемой организации | ... | фактически понесенные расходы в году i1 по данным регулируемой организации | прогноз расходов на год i1 по данным регулируемой организации | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ... | n - 1 | n |
| 1. | Расходы на топливо | |||||||
| 2. | Расходы на электрическую энергию | |||||||
| 3. | Расходы на тепловую энергию | |||||||
| 4. | Расходы на холодную воду | |||||||
| 5. | Расходы на теплоноситель | |||||||
| 6. | ИТОГО | |||||||
Примечания:
1. Год i0 - первый год долгосрочного периода регулирования, год i1 - последний год долгосрочного периода регулирования;
2. Гр. 3, 5, n - 1 заполняется регулируемой организацией по данным о фактически приобретенных энергетических ресурсах, холодной воды и теплоносителя.
3. Строки 1 - 5 заполняются по данным Приложений 4.4, 4.7 и 4.8 к настоящим Методическим указаниям.
Приложение 5.5 Расчет экономии операционных расходов
| N п.п. | Показатели | Единица измерения | Год i1 - 4 | Год i1 - 3 | Год i1 - 2 | Год i1 - 1 | Год i1 |
| 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Скорректированные операционные расходы | тыс. руб. | |||||
| 2 | Фактические операционные расходы | тыс. руб. | |||||
| 3 | Экономия операционных расходов | тыс. руб. | |||||
| 4 | Прирост экономии операционных расходов | тыс. руб. | |||||
| 5 | Индекс потребительских цен | ||||||
| 6 | Кумулятивное значение индекса потребительских цен | - | - | ||||
| 7 | Прирост экономии операционных расходов в ценах года i1 | - | |||||
| 8 | Экономия операционных расходов, учитываемая в очередном долгосрочном периоде регулирования | тыс. руб. | - | - | - | - |
Примечания:
1. Приложение заполняется за предшествующий долгосрочный период регулирования.
2. i1 - последний год текущего долгосрочного периода регулирования;
3. Стр. 3 = стр. 1 - стр. 2.
4. В строке 4: гр. 3 = гр. 3 стр. 3;
гр. 4 = гр. 4 стр. 3 - гр. 3 стр. 3 * (1 + гр. 4 стр. 5)
гр. 5 = гр. 5 стр. 3 - гр. 4 стр. 3 * (1 + гр. 5 стр. 5)
гр. 6 = гр. 6 стр. 3 - гр. 5 стр. 3 * (1 + гр. 6 стр. 5)
гр. 7 = гр. 7 стр. 3 - гр. 6 стр. 3 * (1 + гр. 7 стр. 5).
5. В строке 6: гр. 4 = (1 + гр. 5 стр. 5) * (1 + гр. 6 стр. 5) * (1 + гр. 7 стр. 5)
гр. 5 = (1 + гр. 6 стр. 5) * (1 + гр. 7 стр. 5)
гр. 6 = (1 + гр. 7 стр. 5).
6. В строке 7: гр. стр. 7 = гр. стр. 4 * гр. стр. 6, кроме гр. 7
гр. 7 стр. 7 = гр. стр. 4.
7. Строка 8 заполняется только в графе 8.
Если предшествующий долгосрочный период регулирования составляет 3 года:
Если предшествующий долгосрочный период регулирования составляет более 3 лет: