По коду строки 1170 "в связи с введением внешнего управления" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, приостановленные к взысканию в связи с введением внешнего управления по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 12 раздела II если гр. 8 раздела II меньше отчетной даты, код 5 гр. 9 раздела II, минус гр. 24 раздела III если гр. 22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр. 34, 35 раздела III не заполнены).
По коду строки 1180 "в связи с открытием конкурсного производства" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, приостановленные к взысканию в связи с открытием конкурсного производства по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 12 раздела II если гр. 8 раздела II меньше отчетной даты, код 1 гр. 9 раздела II минус гр. 24 раздела III если гр. 22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр. 34, 35, 41, 42 раздела III не заполнены).
Строка 1190 "Задолженность, взыскиваемая судебными приставами по постановлениям о возбуждении исполнительного производства - всего" равна сумме строк 1200 + 1210
По коду строки 1200 "в соответствии со статьей 47 НК РФ" приводится задолженность по налогам (сборам) на сумму по постановлениям судебных приставов с даты вынесения постановления о возбуждении исполнительного производства (в разделе IV "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 22.1 или гр. 25 (если гр. 25 не равна 0), гр. 21 меньше отчетной даты минус гр. 30 (если гр. 29 меньше отчетной даты) минус гр. 38 (если гр. 37 меньше отчетной даты), гр. 50-52 не заполнены).
По коду строки 1210 "в соответствии со статьей 48 НК РФ" приводится задолженность по налогам (сборам) на сумму по постановлениям судебных приставов с даты вынесения постановления о возбуждении исполнительного производства (в разделе V "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 21, гр. 20 меньше отчетной даты минус гр. 26 (если гр. 25 меньше отчетной даты) минус гр. 36 (если гр. 35 меньше отчетной даты), гр. 45-47 не заполнены).
Строка 1220 "Приостановленные к взысканию платежи - всего" равна сумме строк 1230 + 1240
По коду строки 1230 "в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, приостановленные к взысканию по судебному решению (в разделе IX "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 9, гр. 7 меньше отчетной даты, гр. 12 больше отчетной даты).
По коду строки 1240 "в связи с вынесением решения вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, приостановленные к взысканию по решению вышестоящего налогового органа (в разделе IX "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 19, гр. 14 меньше отчетной даты, гр. 22 больше отчетной даты)
По коду строки 1250 "задолженность организаций, признанных банкротами" отражается остаток задолженности по налогам и сборам организаций, по которым прекращено конкурсное производство (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" гр. 37 раздела III при заполненных графах 41, 42 раздела III, при показателе графы 42 меньше отчетной даты и графы 43-46 не заполнены)"
По коду строки 1260 "задолженность ликвидированных организаций" отражается задолженность по налогам и сборам ликвидированных организаций (из баз данных налоговых деклараций и налоговых проверок суммы начислений минус суммы поступлений из базы данных платежных документов (платежные документы, у которых поле 110 равно "НС"), для тех организаций, у которых в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" заполнены гр.гр. 43, 44 и 45, 46 раздела III и гр. 44 и 46 раздела III меньше отчетной даты, гр. 49, 50 раздела III не заполнены)".
Раздел II. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций в бюджетную систему Российской Федерации
Данные по коду строки 2010 "Задолженность перед бюджетом по пеням и налоговым санкциям" формируется после формирования сальдо расчетов с бюджетом на каждое первое число отчетного месяца (разница между всеми начисленными и уплаченными суммами по пеням и налоговым санкциям)
По коду строки 2020 "Реструктурированная задолженность по пеням и налоговым санкциям" отражаются непогашенные суммы реструктурированной задолженности по пеням и налоговым санкциям (из раздела VI журнала ""Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию" (гр. 13 + гр. 14 - гр. 27 - гр. 28), гр. 7 равна значению "реструктуризация" и гр. 51 больше отчетной даты или гр. 50-52 не заполнены, либо гр. 51 меньше отчетной даты и гр. 65 меньше отчетной даты)
Строка 2030 "Отсроченные (рассроченные) пени и налоговые санкции - всего" равна сумме строк 2040 + 2050 + 2100
Строка 2040 "по решениям финансовых органов" отражается непогашенная задолженность по пеням по решениям финансовых органов, принятым до 02.08.2004, о предоставлении отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового (гр. 13 - гр. 27 - гр. 34) если гр. 8 равна значениям "2-4", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр.гр. 50, 51, 52 не заполнены).
По коду строки 2050 "по решениям Федеральной налоговой службы" равна сумме строк 2060 + 2070 + 2080 + 2090
По коду строки 2060 "отсроченные платежи" отражается непогашенная задолженность по пеням, срок уплаты которой изменен в соответствии с главой 9 Налогового кодекса в виде отсрочки платежей (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (гр. 13 - гр. 34), гр. 7 равна значению "отсрочка" и гр. 8 равна значениям "6, 7", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр.гр. 50, 51, 52 не заполнены)
По коду строки 2070 "рассроченные платежи" отражается непогашенная задолженность по пеням, срок уплаты которой изменен в соответствии с главой 9 Налогового кодекса в виде рассрочки платежей (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (гр. 13 - гр. 27), гр. 7 равна значению "рассрочка", гр. 8 равна значениям "6, 7", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр.гр. 50, 51, 52 не заполнены)
Строка 2080 "налоговый кредит" отражается непогашенная задолженность по пеням, срок уплаты которой изменен в соответствии с главой 9 Налогового кодекса в виде налогового кредита (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (гр. 13 - гр. 27), гр. 7 равна значению "налоговый кредит", гр. 8 равна значениям "6, 7", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр.гр. 50, 51, 52 не заполнены)
По коду строки 2090 "инвестиционный налоговый кредит" отражается непогашенная задолженность по пеням, срок уплаты которой изменен в соответствии с главой 9 Налогового кодекса в виде инвестиционного налогового кредита (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (гр. 13 - гр. 27), гр. 7 равна значению "инвестиционный налоговый кредит", гр. 8 равна значениям "6, 7", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр.гр. 50, 51, 52 не заполнены)
По коду строки 2100 "отсроченные (рассроченные) пени и налоговые санкции по судебным решениям" отражается отсроченная (рассроченная) задолженность по пеням и налоговым санкциям организаций по судебным решениям (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (гр. 13 + гр. 14 - гр. 27 - гр. 28 - гр. 33 - гр. 34), гр. 7 равна значениям "1, 2", гр. 8 равна значению "судебный орган", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр.гр. 50, 51, 52 не заполнены)
Строка 2110 "Задолженность, приостановленная к взысканию в связи с введением процедур банкротства" равна сумме строк 2120 + 2130 + 2140 + 2150
По коду строки 2120 "в процедуре наблюдения" отражаются суммы задолженности по пеням и налоговым санкциям, утвержденные арбитражным судом в связи с введением наблюдения по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 13 + гр. 14 раздела II гр. 8 раздела II меньше отчетной даты, код 3 гр. 9 раздела II, минус гр. 25 + гр. 26 раздела III если гр. 22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр. 34, 35 раздела III не заполнены).
По коду строки 2130 "в процедуре финансового оздоровления" отражаются суммы задолженности по пеням и налоговым санкциям, утвержденные арбитражным судом в связи с введением финансового оздоровления по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 13 + гр. 14 раздела II гр. 8 раздела II меньше отчетной даты, код 4 гр. 9 раздела II, минус гр. 25 + гр. 26 раздела III если гр. 22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр. 34, 35 раздела III не заполнены)
По коду строки 2140 "в процедуре внешнего управления" отражаются суммы задолженности по пеням и налоговым санкциям, утвержденные арбитражным судом в связи с введением внешнего управления по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 13 + гр. 14 раздела II гр. 8 раздела II меньше отчетной даты, код 5 гр. 9 раздела II, минус гр. 25 + гр. 26 раздела III если гр. 22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр. 34, 35 раздела III не заполнены).
По коду строки 2150 "в процедуре конкурсного производства" отражаются суммы задолженности по пени и штрафам, утвержденные арбитражным судом в связи с открытием конкурсного производства по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 13 + гр. 14 раздела II гр. 8 раздела II меньше отчетной даты, код 1 гр. 9 раздела II, минус гр. 25 + гр. 26 раздела III если гр. 22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр. 34, 35, 41, 42 раздела III не заполнены).
Строка 2160 "Задолженность, взыскиваемая судебными приставами по постановлениям о возбуждении исполнительного производства - всего" равна сумме строк 2170 + 2180
По коду строки 2170 "в соответствии со статьей 47 НК РФ" приводится задолженность по пеням и штрафам на сумму по постановлениям судебных приставов с даты вынесения постановления о возбуждении исполнительного производства (в разделе IV "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 22.2, 22.3, гр. 21 меньше отчетной даты минус гр. 31, 32 если гр. 29 и минус гр. 39, 40 если гр. 37 меньше отчетной даты, гр. 50-52 не заполнены).
По коду строки 2180 "в соответствии со статьей 48 НК РФ" приводится задолженность по налогам (сборам) на сумму по постановлениям судебных приставов с даты вынесения постановления о возбуждении исполнительного производства (в разделе V "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 22, 23, гр. 20 меньше отчетной даты минус гр. 27, 28 (если гр. 25 меньше отчетной даты) минус гр. 37, 38 (если гр. 35 меньше отчетной даты), гр. 45-47 не заполнены).
Строка 2190 "Приостановленные к взысканию платежи - всего" равна сумме строк 2200 + 2210
По коду строки 2200 "в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности" отражаются суммы задолженности по пеням и налоговым санкциям, приостановленные к взысканию по судебному решению (в разделе IX "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 10 + гр. 11, гр. 7 меньше отчетной даты, гр. 12 больше отчетной даты).
По коду строки 2210 "в связи с вынесением решения вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа" отражаются суммы задолженности по пеням и налоговым санкциям, приостановленные к взысканию в связи с вынесением решения вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа (в разделе IX "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр. 20 + гр. 21, гр. 14 меньше отчетной даты, гр. 22 больше отчетной даты)
По коду строки 2220 "задолженность организаций, признанных банкротами" отражается остаток задолженности по пеням и налоговым санкциям организаций, по которым завершено конкурсное производство (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" гр. 38 + 39 раздела III при заполненных графах 41, 42 раздела III, при показателе графы 42 раздела III меньше отчетной даты и графы 43-46 раздела III не заполнены)"
По коду строки 2230 "задолженность ликвидированных организаций" отражается задолженность по пеням и налоговым санкциям ликвидированных организаций (суммы начисленных пеней минус из базы данных платежных документов суммы поступлений (платежные документы, у которых поле 110 равно "ПЕ" или "СА"), для тех организаций, у которых в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" заполнены гр.гр. 43, 44 и 45, 46 раздела III и гр. 44 и 46 раздела III меньше отчетной даты, гр. 49, 51, 52 раздела III не заполнены)
Справочно (к разделам 1 и 2)
По коду строки 2400 "сумма списанной недоимки и задолженности по пеням и штрафам по федеральным налогам и сборам, признанных безнадежными к взысканию из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по федеральным налогам и сборам, и налогам со специальным налоговым режимом".
Стр. 2400 = стр. 2410 + стр. 2420 + стр. 2430
По коду строки 2410 "по юридическим лицам" из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по федеральным налогам и сборам по тем налогоплательщикам, кто является юридическими лицами (в гр. 3 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" 10-тизначный ИНН с показателем КПП).
По коду строки 2420 "по индивидуальным предпринимателям" из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по федеральным налогам и сборам по тем налогоплательщикам, кто является индивидуальными предпринимателями (в гр. 3 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" 12-тизначный ИНН с учетом кода постановки на учет и на которых поступил документ в базу данных ЕГРН "Сообщение о прекращении деятельности, объявлении несостоятельности (банкротстве) индивидуального предпринимателя" (код 1223 в SDUFL)).
По коду строки 2430 "по физическим лицам" из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по федеральным налогам и сборам по тем налогоплательщикам, кто не является ни юридическими лицами, ни индивидуальными предпринимателями (в гр. 2 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" Ф.И.О. физ. лица, паспортные данные, адрес, в гр. 3 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" может быть указан 12-тизначный ИНН).
По коду строки 2440 "суммы списанной недоимки и задолженности по пеням и штрафам по региональным и местным налогам и сборам, признанных безнадежными к взысканию из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по региональным и местным налогам и сборам.
Стр. 2440 = стр. 2450 + стр. 2460 + стр. 2470
По коду строки 2450 "по юридическим лицам" из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по региональным и местным налогам и сборам по тем налогоплательщикам, кто является юридическими лицами (в гр. 3 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" 10-тизначный ИНН с показателем КПП).
По коду строки 2460 "по индивидуальным предпринимателям" из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по региональным и местным налогам и сборам по тем налогоплательщикам, кто является индивидуальными предпринимателями (в гр. 3 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" 12-тизначный ИНН с учетом кода постановки на учет и на которых зарегистрирован документ с кодом 1223 в SDUFL).
По коду строки 2470 "по физическим лицам" из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр. 50, 51, 52 раздела III) если гр. 49 меньше отчетной даты. В данной строке указываются суммы по региональным и местным налогам и сборам по тем налогоплательщикам, кто не является ни юридическими лицами, ни индивидуальными предпринимателями (в гр. 2 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" Ф.И.О. физ. лица, паспортные данные, адрес, в гр. 3 раздела I "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" может быть указан 12-ти значный ИНН).
По коду строки 2480 "сумма неуплаченных процентов за пользование бюджетными средствами" отражаются суммы процентов за пользование бюджетными средствами, неуплаченные на отчетную дату (раздел VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (гр. 22 - гр. 29 - гр. 36) если гр. 16 меньше отчетной даты либо гр. 51 меньше отчетной даты, и из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" гр. 14 минус гр. 27 раздела III по состоянию на отчетную дату, гр. 40 раздела III с датой в гр. 35 или гр. 42 раздела III меньше отчетной даты).
По коду строки 2490 "задолженность по водному налогу" формируется из графы 7 раздела I формы N 4-НМ аналогично строке 1010 по КБК водного налога
По коду строки 2500 "в том числе урегулированная задолженность" формируется из графы 7 раздела I формы N 4-НМ аналогично строкам 1050, 1060, 1140, 1190 и 1220 по КБК водного налога.
По коду строки 2510 "задолженность по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты)" формируется из графы 7 раздела I формы N 4-НМ аналогично строке 1010 по КБК сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты)
По коду строки 2520 "в том числе отсроченные (рассроченные), реструктурированные и приостановленные к взысканию платежи" формируется из графы 7 раздела I формы N 4-НМ аналогично строкам 1050, 1060, 1140, 1190, 1220 по КБК сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты)