5.1.2. Сумма показателей строк 120, 130, 140, 150 и 160 равняется данным строки 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы в тысячах рублей и ста процентам.
5.2. Порядок заполнения Раздела II "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов".
Данный Раздел заполняется в обязательном порядке и при наличии самостоятельного размещения на отчетную дату и в случае, если в течение отчетного периода имело место самостоятельное размещение пенсионных резервов, а на отчетную дату - нет.
5.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета расходов, связанных с размещением" в денежном выражении указываются данные о доходах и расходах, которые должны корреспондироваться с данными формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.
5.2.2. В строке 530 "Доходы от размещения пенсионных резервов, с учетом расходов, связанных с размещением" доходы от размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с размещением, указываются в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы.
VI. Порядок заполнения Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов"
6.1. Порядок заполнения Раздела I "Обязательства фонда, договоры и количество счетов".
В Разделе одновременно с данными на конец отчетного периода приводятся данные на начало отчетного года.
6.1.1. В строке 110 "Стоимость обязательств фонда" приводятся данные актуарного оценивания обязательств по пенсионным договорам перед вкладчиками и участниками.
6.1.2. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов" приводится количество открытых именных пенсионных счетов, а также (при наличии) количество открытых именных пенсионных счетов из состава солидарных пенсионных счетов.
6.1.3. В строке 137 "Количество солидарных пенсионных счетов" приводится количество открытых солидарных пенсионных счетов.
6.2. Порядок заполнения Раздела II "Количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров и количество участников по ним за отчетный период".
В Разделе приводятся данные об изменении количества договоров и участников за отчетный период (с начала года до конца отчетного квартала для квартальной отчетности или до конца года - для годового отчета).
VII. Порядок заполнения Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем"
7.1. Порядок заполнения Раздела I "Обозначение и наименование схемы в соответствии с Правилами фонда" Формы НПФ-ДС.
Данный Раздел с пунктами 1.1 и 2.1 является отчетом фонда по конкретной схеме. При наличии в Пенсионных правилах фонда нескольких схем, в том числе и не действующих, заполняются разделы II, III и т.д., по числу пенсионных схем с пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д., соответственно по схемам.
Обозначение и наименование схемы в форме отчета должны строго соответствовать обозначению и наименованию схемы, указанной в зарегистрированных в установленном порядке Пенсионных правилах фонда.
В графе "Уникальный номер схемы" указывается уникальный номер пенсионной схемы, который образуется из номера лицензии и цифрового обозначения схемы по пенсионным Правилам фонда. Например, номер лицензии 208, схема по пенсионным Правилам фонда имеет номер 2 - уникальный номер схемы фонда - 20802.
7.1.1. В пункте 1.1 "Обязательства, договоры и количество именных пенсионных счетов" одновременно со значениями показателя на конец отчетного периода приводятся данные по конкретным схемам на начало года.
7.1.2. В строке 110 "Современная стоимость обязательств фонда по схеме" приводится величина резервов покрытия пенсионных обязательств перед вкладчиками и участниками по конкретной схеме, являющаяся одной из составляющих данных строки 410 формы N 1-НПФ Приказа Минфина России.
7.1.3. В строке 135 "Количество именных пенсионных счетов" приводится количество открытых именных пенсионных счетов по данной схеме, в том числе и по солидарным схемам в случае открытия именных пенсионных счетов, например, для выплат пенсий или в других случаях (указать).
7.2. В пункте 2.1 "Основные показатели реализации пенсионных схем" приводятся данные по конкретной схеме за отчетный период (с начала года до конца отчетного периода).
VIII. Порядок формирования Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда"
Форма представляется в составе годового отчета только фондами, имеющими филиалы.
8.1. Порядок заполнения Раздела I "Наименование филиала" Формы НПФ-ФР.
Данный раздел с пунктами 1.1, 2.1 и 3.1 является отчетом фонда по конкретному филиалу. По каждому филиалу, указанному в требованиях к пояснительной записке, включаемой в состав отчетности фонда, заполняются разделы II, III и т.д. с пунктами 1.2, 2.2, 3.2, 1.3, 2.3, 3.3 и т.д. соответственно.
8.1.1. В пункте 1.1 "Сведения о филиале" приводятся данные о филиале в соответствии со сведениями, представление которых установлено пунктами 1.1.1 - 1.1.4 Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда".
8.1.2. В пункте 2.1 "Имущество, обязательства и договоры" приводятся данные на начало и конец отчетного года по указанному филиалу.
8.1.3. В пункте 3.1 "Движение по филиалу за год" приводятся данные о поступлении средств пенсионных резервов, выплатах пенсий и выкупных сумм, о выплатах наследникам, а также заключенных и расторгнутых договорах за отчетный год по указанному филиалу.
IX. Требования к пояснительной записке, включаемой в состав отчетности фонда
В состав отчетности фонда включается пояснительная записка, содержащая расшифровку соответствующих показателей отчетности и другие сведения о деятельности фонда в отчетном периоде, необходимые для обеспечения эффективного контроля и надзора за деятельностью фонда.
9.1. Показатели годового отчета и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, подлежащие расшифровке в данной записке.
9.1.1. При наличии данных в строках 135 "прочая кредиторская задолженность (расшифровать)", 260 "Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать)" и 330 "Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда (расшифровать)" Формы НПФ-Ф, в строках 4414 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)", 443 "прочие направления (расшифровать)", 480 "Ценные бумаги, выпущенные вкладчиками фонда (не более 5%) (расшифровать)" и 490 "Ценные бумаги, включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более 40%) (расшифровать)" Формы НПФ-Р, в строках 4413 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)" и 443 "прочие направления (расшифровать)" Формы НПФ-РДУ, в строке 160 "другие направления (расшифровать)" Формы НПФ-РС, в строках 1211 "из них: договоры с организациями-учредителями (расшифровать)" и 244 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-Д, в строке 284 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ДС, в строке 294 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ФР дается перечень составляющих соответствующий показатель.
9.1.2. При наличии данных в строке 132 "участники, проживающие на территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать)" Формы НПФ-Д к годовому отчету приводятся данные о количестве участников, проживающих в каждом субъекте Российской Федерации, в виде таблицы с указанием названия и номера региона.
9.1.3. При наличии данных в строке 310 "негосударственных пенсий" Формы НПФ-Ф в пояснительной записке к годовому отчету указываются максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии, выплаченной в отчетном периоде.
9.2. В пояснительной записке раскрывается порядок формирования аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 "Доход от размещения пенсионных резервов", 370 "Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств" и 380 "Направлено в страховой резерв" Формы НПФ-Ф, строки 110 "Стоимость обязательств фонда (тыс. рублей)" Формы НПФ-Д, строки 110 "Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс. рублей)" Формы НПФ-ДС, строк 140 "Текущая стоимость обязательств филиала по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении (тыс. руб.)" и 230 "Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в филиале (тыс. рублей)" Формы НПФ-ФР).
9.3. При размещении пенсионных резервов в недвижимое имущество в пояснительной записке дается его характеристика с указанием вида имущества и целей его использования.
9.4. Сведения, представляемые в виде таблицы и включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.
9.4.1. Данные по структуре фонда.
| Наименование показателя | На начало года | На конец года |
| Число филиалов (единиц) | ||
| Число представительств (единиц) <*> | ||
| Другие организационные формы работы с вкладчиками (единиц) <**> | ||
| Среднесписочная численность работников фонда со всеми филиалами за отчетный год (человек) <***> | ||
--------------------------------
<*> В строке "Число представительств" указывается число мест, в которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии этих данных приводятся сведения по представительствам в форме следующей таблицы:
| N N п/п | Место нахождения представительства | Численность работников представительства | Примечания |
.
<**> В строке "Другие организационные формы работы" указывается количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда, проводимая в других не перечисленных организационных формах. При наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах проводимых работ (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).
<***> В строке "Среднесписочная численность работников фонда" указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом численности работников всех филиалов и представительств и других организационных форм.
9.4.2. Данные по поло-возрастной структуре участников фонда:
| N N п/п | Мужчины | Женщины | ||
| возраст участников | количество участников данного возраста | возраст участников | количество участников данного возраста | |
| 1 | моложе 30 лет | моложе 30 лет | ||
| 2 | от 30 до 40 лет | от 30 до 40 лет | ||
| 3 | от 40 до 50 лет | от 40 до 50 лет | ||
| 4 | от 50 до 60 лет | от 50 до 55 лет | ||
| 5 | старше 60 лет | старше 55 лет | ||
9.5. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.
9.5.1. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение данных мероприятий.