Приложение №8
Форма «Протокол»
[фирменный бланк]
ПРОТОКОЛ
о создании РСД с отклонением
от положений признания долга
сомнительным согласно
СТО СМК Начисление резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете
Дата создания: [число, месяц, год]
Комиссия в составе:
Руководитель: [ФИО], [должность]
Члены комиссии: [ФИО], [должность]
[ФИО], [должность]
[ФИО], [должность]
и т.д.
проанализировала дебиторскую задолженность [наименование организации], определила вероятность погашения долгов, проанализировала представленные материалы по просроченной задолженности, определила статусы должников, определила учесть при создании РСД с [отчетный период: номер квартала, год]:
Наименование дебитора | Договор | Сумма задолженности, руб. | Решение по включению дебитора в РСД | |||
Включать в РСД | Обоснование | Срок действия принятого решения | ||||
да | нет | |||||
Задолженность, на которую не формируется резерв по сомнительным долгам, является реальной к взысканию, считаем, что финансовое состояние (платежеспособность) должников позволяет говорить о не сомнительности данной дебиторской задолженности, вероятность погашения долга оцениваем как достаточную для таких выводов.
[Должность руководителя] [подпись] [расшифровка подписи]
Члены комиссии:
[Должность] [подпись] [расшифровка подписи]
[Должность] [подпись] [расшифровка подписи]
[Должность] [подпись] [расшифровка подписи]
и т.д.
Приложение №9
Требования к оформлению, изложению и применению Протокола, предусматривающего создание РСД с отклонением от положений признания долга сомнительным.
1. Требования к оформлению Протокола:
документ в формате с расширением “.docx” на фирменном бланке Заказчика;
оформление по форме - Приложение №8;
размещение в ИС в базе «ПУД»;
подписание ЭЦП членами СД Заказчика и/или согласование иным органом управления Заказчика.
2. Требования к изложению Протокола:
«Дата создания» - текущее число, месяц, год оформления Протокола;
«Руководитель» - ФИО ЕИО Заказчика или представителя по доверенности;
«Члены комиссии» - члены СД Заказчика и/или иные органы управления Заказчика;
«отчетный период» - номер квартала, год;
графа «Наименование дебитора» - наименование дебитора - участника ИС;
графа «Договор» - договор, по которому числится задолженность;
графа «Сумма задолженности, руб.» - сумма дебиторской задолженности на дату оформления Протокола;
графа «Включать в РСД» - заполнять да/нет галкой v;
графа «Обоснование» - заполнять только по дебиторам, долги которых не включать в РСД, при этом обоснование должно носить подтверждающий характер погашения задолженности до истечения срока действия принятого решения (например: указать документ (ссылку на документ), в котором принято решение по погашению задолженности);
графа «Срок действия принятого решения» - срок(дата) действия принятого решения, но не более срока действия Договора на осуществление функций Единоличного исполнительного органа Общества.
3. Требования к применению Протокола:
применяется с указанного отчетного периода, и распространяет свое действие во все последующие периоды до срока действия принятого решения с внесением изменений (при необходимости);
не распространяет свое действие на восстановление РСД, установленного «Базовым планом реализации инвестиционного проекта. Резерв по сомнительным долгам» согласно Приложению к Договору на осуществление функций ЕИО Заказчика;
не применяется в отношении дебиторов, которые находятся в состоянии банкротства, ликвидации согласно п.4.5. СТО СМК МИ «Определение вероятности погашения долга».
Приложение №10
Оценка дебитора при формировании Реестра недобросовестных контрагентов